Я ИП без содрудников. В январе оплатил страховые взносы за весь 2023 год + 1% от превышения 300 тр. наперед. Оплавил эти суммы на ЕНС в Туле. Затем в личном кабинете ИП на сайте налоговой нашел старую кнопку подачи заявления на уменьшение суммы патента на сумму страховых взносов. Заполнил форму, где указал, что уменьшаю на 1% от превышения 300 тыс + на сумму страховых взносов. Через пару дней со мной связались из налоговой и попросили заполнить заявление о распоряжении положительного сальдо. Нашел форму нового заявления в приложении Налогоплательщик от налоговой, заполнил все и сформировал xml-файл. Через приложение Налогоплательщик это заявление не получается упаковать в транспортный контейнер и отправить в налоговую. Упаковать в этот транспортный контейнер и соответственно передать в налоговую можно буквально 3 старых заявления. Требуемое заявление о зачете отправить таким образом нельзя. Отправил xml как вложение через форму обратной связи в личном кабинете налоговой, на следующий день мне с налоговой перезвонили и сказали, что не могут принять таким образом это заявление, им нечем файл прочитать в этом формате.)) Распечатал это заявление, подписал ручкой, отсканировал в pdf и снова отправил как вложение в новом обращении в свое отделение налоговой. Обратной связи более нет.
Вопрос собственно в том, как отправить это чертово заявление, чтобы его приняли? Очень хочу уменьшить патент на эти взносы и 1% и как можно быстрее оплатить остаток патента, чтобы далее в этом году не вспоминать о налогах и отчетности. Правильно понимаю, что pdf с заявлением о зачете должны все же принять через отправку в обращении в налоговую и после этого сразу могу платить остаток патента? Платить остаток патента нужно также на счет ЕНС или же платить по реквизитам из самого патента? Заявление о зачете суммы остатка патента также по такой же схеме придётся отправлять через сайт налоговой, чтобы с ЕНС и за патент списали?
В налоговой моей ничего не знали в январе, как правильно все нужно делать и не скрывали этого. Предлагали ждать марта-апреля, типа может прояснится. Но вот по закону первую часть патента (в моем случае остаток патента) я должен оплатить в течении первых 90 дней. К слову, тут интересно, если патент с 1 января до 31 декабря, но выписали его в конце ноября 2022 года, то что является точной отсчета этих 90 дней? 1 января или же конец ноября?
Начнем с конца. Срок действия патента определяете Вы сами в заявлении. Что Вы писали в строке "Просит выдать патент с "__" _________ по "___" _________ " ? Именно с этой даты и отсчитываете 90 дней. Те, кто постоянно работает на патенте, пишут заявление с 1 января по 31 декабря и первые 90 дней у них приходится с января по март. Я сама хочу написать подобное заявление не раньше середины марта, думаю, к этому моменту большинство вопросов уже прояснится.
Далее - патент входит в ЕНП, поэтому Вы можете оплатить налог, как в составе ЕНП, так и на отдельный КБК, но только в том случае, если до этого не подавали уведомлений о ЕНП. Как формировать платежки в обоих случаях, мы рассказывали здесь. Уведомление на ЕНП по патенту, насколько я понимаю, подавать не нужно.
Заявление о зачете с 1 января 2023 года направляется в налоговую исключительно в электронном виде. Об этом писали налоговики на своем официальном сайте, т.е. пдф-файл вряд ли пройдет в качестве заявления - это не электронный вид документа. Как поступить в Вашем случае, сказать не могу - мы работаем через спецоператора связи, поэтому у меня вопросов в этой части не возникает. Возможно, нужно немного подождать, чтоб налоговики решили какие-то технические вопросы, чтобы заявления на зачет можно было беспрепятственно отправлять через личный кабинет налогоплательщика. Звоните постоянно, уточняйте. Они сами поначалу не во всем разобрались. Но нам, например, пообещали, что когда и налогоплательщики и налоговики во всем полностью разберутся, то работать с ЕНП и ЕНС станет намного проще, чем до 2023 года, когда налоги отправлялись каждый отдельным платежом.
В течение переходного 2023 года налоги и взносы можно платить не на КБК для ЕНП, а по-старому — отдельными платёжными поручениями. В таких поручениях указывают статус налогоплательщика «02», ОКТМО по месту учёта, КБК для взносов и налоговый период, за который они уплачиваются.
КБК для взносов в фиксированном размере "за себя" - 18210202000011000160
Если вы платите взносы таким способом, для уменьшения налога и авансов заявление о зачёте подавать не нужно.
Такой порядок описан в письме ФНС Дата письма: 31.01.2023 Номер: СД-4-3/1023@
По сути зачет уплаты УСН от ПСН ничем не отличается.
Вопрос собственно в том, как отправить это чертово заявление, чтобы его приняли? Очень хочу уменьшить патент на эти взносы и 1% и как можно быстрее оплатить остаток патента, чтобы далее в этом году не вспоминать о налогах и отчетности. Правильно понимаю, что pdf с заявлением о зачете должны все же принять через отправку в обращении в налоговую и после этого сразу могу платить остаток патента? Платить остаток патента нужно также на счет ЕНС или же платить по реквизитам из самого патента? Заявление о зачете суммы остатка патента также по такой же схеме придётся отправлять через сайт налоговой, чтобы с ЕНС и за патент списали?
В налоговой моей ничего не знали в январе, как правильно все нужно делать и не скрывали этого. Предлагали ждать марта-апреля, типа может прояснится. Но вот по закону первую часть патента (в моем случае остаток патента) я должен оплатить в течении первых 90 дней. К слову, тут интересно, если патент с 1 января до 31 декабря, но выписали его в конце ноября 2022 года, то что является точной отсчета этих 90 дней? 1 января или же конец ноября?
Далее - патент входит в ЕНП, поэтому Вы можете оплатить налог, как в составе ЕНП, так и на отдельный КБК, но только в том случае, если до этого не подавали уведомлений о ЕНП. Как формировать платежки в обоих случаях, мы рассказывали здесь. Уведомление на ЕНП по патенту, насколько я понимаю, подавать не нужно.
Заявление о зачете с 1 января 2023 года направляется в налоговую исключительно в электронном виде. Об этом писали налоговики на своем официальном сайте, т.е. пдф-файл вряд ли пройдет в качестве заявления - это не электронный вид документа. Как поступить в Вашем случае, сказать не могу - мы работаем через спецоператора связи, поэтому у меня вопросов в этой части не возникает. Возможно, нужно немного подождать, чтоб налоговики решили какие-то технические вопросы, чтобы заявления на зачет можно было беспрепятственно отправлять через личный кабинет налогоплательщика. Звоните постоянно, уточняйте. Они сами поначалу не во всем разобрались. Но нам, например, пообещали, что когда и налогоплательщики и налоговики во всем полностью разберутся, то работать с ЕНП и ЕНС станет намного проще, чем до 2023 года, когда налоги отправлялись каждый отдельным платежом.
КБК для взносов в фиксированном размере "за себя" - 18210202000011000160
Если вы платите взносы таким способом, для уменьшения налога и авансов заявление о зачёте подавать не нужно.
Такой порядок описан в письме ФНС Дата письма: 31.01.2023 Номер: СД-4-3/1023@
По сути зачет уплаты УСН от ПСН ничем не отличается.