С 01.01.2023 г. НДФЛ удерживают с каждой выплаты по ГПХ и включают в налогооблагаемую базу по НДФЛ в день выплаты.
Страховые взносы по договорам ГПХ начисляются в месяце, когда подписан акт приемки оказанных услуг (выполненных работ) по договору в целом либо по каждому этапу при поэтапной сдаче результата работ, услуг. Соответственно, и в РСВ выплаты и взносы нужно включать по дате начисления (подписания акта), независимо от того, когда произошла фактическая выплата денег подрядчику.
У нас договор ГПХ заключен на 1,5 месяца (акт приемки оказанных услуг будет подписан в феврале), в январе произвели 3 вознаграждения, включили в налогооблагаемую базу по НДФЛ в день выплаты.
НО 1С ЗУП автоматически производит начисление страховых взносов за январь, а надо, как я понимаю, после подписания акта выполненных работ в феврале. Будет ли ошибкой, если взносы будут удержаны частично в январе и в феврале?
А что за 3 вознаграждения Вы провели в январе? Все авансовые? Вы можете оформить их как завершение определенного этапа работа - частичную сдачу по акту приемки-передачи и тогда эти суммы, выплаченные в январе, нужно будет включить в базу за январь. Если же все выплаты авансовые, тогда они не должны входить в базу по взносам в январе.
Страховые взносы по договорам ГПХ начисляются в месяце, когда подписан акт приемки оказанных услуг (выполненных работ) по договору в целом либо по каждому этапу при поэтапной сдаче результата работ, услуг. Соответственно, и в РСВ выплаты и взносы нужно включать по дате начисления (подписания акта), независимо от того, когда произошла фактическая выплата денег подрядчику.
У нас договор ГПХ заключен на 1,5 месяца (акт приемки оказанных услуг будет подписан в феврале), в январе произвели 3 вознаграждения, включили в налогооблагаемую базу по НДФЛ в день выплаты.
НО 1С ЗУП автоматически производит начисление страховых взносов за январь, а надо, как я понимаю, после подписания акта выполненных работ в феврале. Будет ли ошибкой, если взносы будут удержаны частично в январе и в феврале?