Добрый день! Подскажите, пожалуйста, решение по такой ситуации
В декабре 2022 уплатила 1% взносов свыше 300 тыс без учета фиксированного размера по страховым взносам в сумме 241 115 руб. Таким образом, образовалась большая переплата. Понимаю, что УСН за 2022 я могу уменьшить только на 241 115.
Но вопрос смогу ли я учитывать эту переплату как 1% на 2023 год и в 2023 просто доплатить до предела и как уменьшать УСН в 2023 году? если уменьшение идет только по оплатам в текущем периоде...
глупо вышло, но дарить большие суммы тоже не хочется.
Или лучше писать заявление на возврат? А потом оплачивать как положено в текущих кварталах?
Или можно как-то зачесть? Спасибо за ответ
Если честно, то я не до конца поняла Вашу ситуацию, особенно момент, где у Вас образовалась большая переплата. Переплата по взносам? Если так, то на сумму переплаты налог Вы не сможете уменьшить. Уменьшение единого налога происходит только в пределах начисленных сумм - см. п. 3.1. ст. 346.21 НК РФ. Как только разберемся с переплатой можно будет попробовать дальше ответить на Ваши вопросы.
В целом же с 2023 г. для уменьшения УСН на сумму взносов ИП нужно будет подавать заявление на зачет - см. новое письмо Минфина от 20.01.2023 г. № 03-11-09/4254.
Если будете подавать заявление на возврат, то тогда никакого уменьшения в 2022 г. быть не может. В общем, тут сперва нужно понять, что у Вас за переплата возникла и по состоянию на какую дату.
Речь идет о взносе 1% свыше 300 тыс
Переплата в 2022 году прошла по взносам 1% - уплатила их сразу в 2022 за текущий год, как бы авансовым платежом, не дожидаясь 1 июля след года (2023), чтобы уменьшить УСН за 2022 год
И заплатила на много больше предела (на 100 000)
Вопрос - смогу ли я за 2023 год просто доплатить до предела, т.е. уплатить 141 115
За 2022 год УСН я заплачу за минусом только 241 115 Правильно же?
А вот в 2023 смогу ли я уменьшить итоговый УСН за 2023 год также на 241 115 или смогу уменьшить только на сумму уплаченного, т.е. только на 141 115
Спасибо
Сумма немного поменялась
(При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, не может быть более 257 061 рубля за расчетный период 2023 года.)
т.е. доплачивать 157 061 если до предела
вопрос остается тот же... что мне делать с этой переплатой... смогу ли я за 2023 год уменьшить УСН на полную сумму (157 061) или только на фактически уплаченное (157 061)
Еще раз спасибо
В декабре 2022 уплатила 1% взносов свыше 300 тыс без учета фиксированного размера по страховым взносам в сумме 241 115 руб. Таким образом, образовалась большая переплата. Понимаю, что УСН за 2022 я могу уменьшить только на 241 115.
Но вопрос смогу ли я учитывать эту переплату как 1% на 2023 год и в 2023 просто доплатить до предела и как уменьшать УСН в 2023 году? если уменьшение идет только по оплатам в текущем периоде...
глупо вышло, но дарить большие суммы тоже не хочется.
Или лучше писать заявление на возврат? А потом оплачивать как положено в текущих кварталах?
Или можно как-то зачесть? Спасибо за ответ
В целом же с 2023 г. для уменьшения УСН на сумму взносов ИП нужно будет подавать заявление на зачет - см. новое письмо Минфина от 20.01.2023 г. № 03-11-09/4254.
Если будете подавать заявление на возврат, то тогда никакого уменьшения в 2022 г. быть не может. В общем, тут сперва нужно понять, что у Вас за переплата возникла и по состоянию на какую дату.
Переплата в 2022 году прошла по взносам 1% - уплатила их сразу в 2022 за текущий год, как бы авансовым платежом, не дожидаясь 1 июля след года (2023), чтобы уменьшить УСН за 2022 год
И заплатила на много больше предела (на 100 000)
Вопрос - смогу ли я за 2023 год просто доплатить до предела, т.е. уплатить 141 115
За 2022 год УСН я заплачу за минусом только 241 115 Правильно же?
А вот в 2023 смогу ли я уменьшить итоговый УСН за 2023 год также на 241 115 или смогу уменьшить только на сумму уплаченного, т.е. только на 141 115
Спасибо
(При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, не может быть более 257 061 рубля за расчетный период 2023 года.)
т.е. доплачивать 157 061 если до предела
вопрос остается тот же... что мне делать с этой переплатой... смогу ли я за 2023 год уменьшить УСН на полную сумму (157 061) или только на фактически уплаченное (157 061)
Еще раз спасибо