Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, какие сделать проводки в бухучете принципалу. Мы должны агенту за коммунальные услуги. Агент собирает деньги с наших покупателей (передали их по агентскому договору), начисления делает агент, собранные деньги агент погашает наш долг перед ним. Соответственно выставляет счёт за комиссионное вознаграждение, но наша организация не платит вознаграждение, агент погашает опять же с денег, полученных с населения. Счета 50,51 не участвуют. Наша организация на УСН, т е НДС нет. Какие проводки нам сделать в данном случае (принципалу), чтобы уменьшить наш долг перед агентом?
Зачетом все это надо проводить Дт 76 Кт 62, эта проводка есть в статье, под которой ВЫ оставили свой вопрос. Вы делаете все те же самые проводки, которые представлены для принципала, просто не формируете записи для НДС по реализации Дт 90 Кт 68.
Здравствуйте, я так понимаю, это проводки только по вознаграждению. А по полученным деньгам от покупателей? Например, фирма А- агент (счет 60), фирма П - принципал (мы). Фирма П должна фирме А 100000, фирма А начислила нашим покупателям 70000 руб, оплачено покупателями 60000 руб. Фирма А вычла долг фирмы П 100000-60000=40000 - остаток долга фирмы П перед А. Это не совсем понятно с проводками, здесь какие проводки будут от начала и до конца.
А у Вас только принципал должен агенту? Агент вообще ничего не должен перечислять принципалу из поступивших от покупателя денег? Все, что Вы здесь повычитали, это ваши внутренние долги. Они наверное не за раз образовались?
Дт 62 Кт 90 - выручка - 70 000,00
Дт 44 Кт 76 - вознаграждение агента - сумма?
Дт 76 Кт 62 - зачет на сумму вознаграждения - а Вы делали эту проводку по предыдущим вознаграждениям? Или с чего Вы остались должны агенту сумму в 60 000,00? Он Вам за минусом этого вознаграждения по-хорошему должен был деньги перечислять от покупателей, тогда бы Вы не остались ему должны.
Таким образом, должно быть хоть какое-то поступление от агента на Ваш расчетный счет, как мне кажется, после того, как покупатели перечислили ему деньги.
У нас принципал должен агенту, суммы я конечно в качестве примера написала. Агент по сути наш поставщик, точнее принципала. Все деньги, которые поступают от покупателей, агент забирает в счёт погашения долга , в том числе и возмещается за счёт этих денег начисленные вознаграждения в сумме 2400. Агент высылает ежемесячно отчёт сколько собрано денег с покупателей принципала и начисленных вознаграждений. Фактически деньги к принципалу не поступают.
Тогда на сумму вознаграждения зачитывайте Дт 76 Кт 62 - по агентскому вознаграждению чтоб не осталось долгов. А если Вы ему должны как поставщику, тогда наверное зачет проводить нужно Дт 60 (у Вас же там остаток долга перед поставщиком висит) Кт 62.
тогда в Кт 62 зависнет сумма денег, которую агент забрал от покупателей за долги и далее будет копится и тогда будет, что принципал должен покупателям эту сумму. По сути это прибыль принципала, но забирает все деньги агент за долги. В этом и вся проблема с проводками.
Не совсем понимаю, почему на 62 счёте должна зависнуть сумма: есть реализация в адрес покупателей и есть оплата от покупателей. 62 счёт у вас закроется. Те суммы, которые поступили в качестве оплаты от покупателей пойдут на погашение Вашей задолженности перед поставщиком. Всё должно получиться.
Начислений нет, этим занимается агент, дебиторам и кредиторам их тоже. В этом и проблема, покупатели переданы агенту, который начисляет и берёт оплату с покупателей, полученными деньгами закрывает долг принципала, т.е. наш.
В смысле начислений нет? А отчет агента? Вы же пишете, что он Вам его представляет? Тут уже вопросы к тому, как поставлен Ваш учет. Проводки по зачету не сложные, я Вам их написала. Самое главное, еще какие-то соглашения прикрепить по проводимым зачетам.
Дт 62 Кт 90 - выручка - 70 000,00
Дт 44 Кт 76 - вознаграждение агента - сумма?
Дт 76 Кт 62 - зачет на сумму вознаграждения - а Вы делали эту проводку по предыдущим вознаграждениям? Или с чего Вы остались должны агенту сумму в 60 000,00? Он Вам за минусом этого вознаграждения по-хорошему должен был деньги перечислять от покупателей, тогда бы Вы не остались ему должны.
Таким образом, должно быть хоть какое-то поступление от агента на Ваш расчетный счет, как мне кажется, после того, как покупатели перечислили ему деньги.