Добрый день. Подскажите пожалуйста как правильно определить дату списания Кт задолженности в БУ и НУ? В п.16 ПБУ 9/99- доход признается в периоде, в котором истек срок исковой давности с оформлением документов либо в момент выявления (октябрь) В НУ пп5 п.4 ст.271 НК РФ- последний день отчетного периода (31.12.2022г.). Обязательная инвентаризация проходит по состоянию на 01.12.22. На какую дату списывать Кт в БУ и НУ?
Здравствуйте! Если я правильно поняла, мы говорим о списании кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности. Если кратко: к-т задолженность с истекшим сроком исковой давности списывают на дату истечения срока исковой давности. Например, в бухучете к-т задолженность списывается на дату утверждения результатов инвентаризации, так как по общим правилам, такая задолженность должна быть списана в том отчетном периоде, в котором истек срок исковой давности, на основании данных инвентаризации, письменного обоснования причины списания и приказа (см. п. 78 Положения по ведению бухучета). В налоговом учете списание такой задолженности можно отразить либо на конкретный день истечения срока исковой давности, либо на последний день соответствующего отчетного периода, в котором истек срок исковой давности (не принципиально, на какую именно из этих двух дат).
Здравствуйте! Если я правильно поняла, мы говорим о списании кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности. Если кратко: к-т задолженность с истекшим сроком исковой давности списывают на дату истечения срока исковой давности. Например, в бухучете к-т задолженность списывается на дату утверждения результатов инвентаризации, так как по общим правилам, такая задолженность должна быть списана в том отчетном периоде, в котором истек срок исковой давности, на основании данных инвентаризации, письменного обоснования причины списания и приказа (см. п. 78 Положения по ведению бухучета). В налоговом учете списание такой задолженности можно отразить либо на конкретный день истечения срока исковой давности, либо на последний день соответствующего отчетного периода, в котором истек срок исковой давности (не принципиально, на какую именно из этих двух дат).