Добрый день! Подскажите пожалуйста ,как списать дебиторскую задолженность ( излишне уплачено) свыше 3-х лет .
Пени и штрафы по налогу на прибыль федеральный и республиканский бюджеты.
1. Как безнадежный долг и уменьшить налогооблагаемую прибыль Дт 99
2. Как остальные налоги и сборы в Дт 91.02 — как прочие расходы, но не учитываемые в НУ.
Ничего не нашла по переплате штрафов и пеней, их, конечно, нужно было вовремя зачесть и не было бы у Вас никаких переплат. Вообще в целом штрафы и пени по налогам не уменьшают базу по прибыли - п. 2 ст. 270 НК РФ, поэтому я бы рисковать не стала и не учитывала бы эти суммы в налоговом учете. Так безопаснее. Или у вас там огромные суммы? Есть ради чего заморачиваться?
Пени и штрафы по налогу на прибыль федеральный и республиканский бюджеты.
1. Как безнадежный долг и уменьшить налогооблагаемую прибыль Дт 99
2. Как остальные налоги и сборы в Дт 91.02 — как прочие расходы, но не учитываемые в НУ.