Здравствуйте, подскажите пожалуйста, правильно я поняла, если доходы в 1 кв.-6285,83, во 2 квартале 22543,40, в 3 квартале 47137,16, а взносы уплачены в 1 и 2 квартале по 10802,75, в третьем не успели оплатить, оплата была только 1 октября, то Усн 3%, в 1 и во 2 квартале налог УСН к оплате равен 0, а за 3 квартал придется оплатить полностью с суммы 55966,39(6285+22543,+47137,16)? у меня получилось 1679рублей. А в четвертом квартале до 31.12.2022 года будут уплачены взносы за 4 квартал, то по итогам года налог УСН будет равен 0? А в 23 году можно будет вернуть оплаченный налог в сумме 1679 рублей?
У меня получается, что за 3 квартал, Вам также платить ничего не нужно. Единый налог по УСН считается нарастающим итогом с начала года, поэтому расчет будет выглядеть примерно так:
1) Считаем налог от базы исходя из ставки: 55966,39 х 3% = 1679 руб.
2) Вычитаем сумму страховых взносов, уплаченных в течение отчетного периода - 9 месяцев (мы же считаем нарастающим итогом) 1679 - 10802,75 - 10802,75 - получается значение со знаком минус, следовательно ничего платить не нужно.
О том, как происходит уменьшение авансовых платежей и налога по УСН на сумму взносов, читайте в этой статье
А то что мы заплатили взносы за 3 квартал позже, чем следовало , это ни как не влияет ? А то я поняла, что можно уменьшить УСН только в том случае, если оплачиваешь взносы до окончания квартала или это значения не имеет?
В своем расчете я не учитывала взносы, которые Вы заплатили за 3 квартал. Обратите внимание, что 10802,75 я только два раза вычитаю - за 1 и за 2 квартал. Просмотрите материал, ссылку на который я оставила в своем предыдущем посте, после его прочтения я надеюсь, Вам станет понятно, как я производила расчеты.
1) Считаем налог от базы исходя из ставки: 55966,39 х 3% = 1679 руб.
2) Вычитаем сумму страховых взносов, уплаченных в течение отчетного периода - 9 месяцев (мы же считаем нарастающим итогом) 1679 - 10802,75 - 10802,75 - получается значение со знаком минус, следовательно ничего платить не нужно.
О том, как происходит уменьшение авансовых платежей и налога по УСН на сумму взносов, читайте в этой статье