У Вас есть пять дней на то чтобы выставить счёт-фактуру на отгрузку в соответствии с подп. 1 и 2 ст. 6.1, п. 3 ст. 168 НК РФ. Получается, что Вы можете отразить НДС в книге продаж как вторым кварталом так и третьим. Я бы на Вашем месте провела документ 2-ым кварталом таким образом Вы точно избежите каких-либо конфликтных ситуаций с налоговой инспекцией.
Строительная фирма сдает заказчику выполненные работы (СМР). Форма №2 (Акт выполненных работ) и Счет -фактура подрядчик выписывает 24 июня 2022 г.. Сейчас объемы принимаются в специальной программой в личном кабинете и подписываются электронным ключем. Данные объемы приняты 1 июля 2022 т.е. акт выполненных работ и счет-фактура подписаны 1 июля 2022 г. Какой датой бухгалтеру подрядчика проводить выполнение июнем или датой подписания т.е. июлем. Заказчик естественно отражает у себя в июле несмотря на то что документы выписаны июнем.Это же НДС, в каком периоде его отражать подрядчику во 2 квартале или в 3. Очень актуальный для нас вопрос. Мы подрядчики.
Для меня логично начислить НДС в том периоде, когда была оформлена счет-фактура (по дате документа), т.е. во 2-ом квартале. Когда документы будут утверждены заказчиком, значения не имеет. Но я не работала в строительстве, могу не знать каких-то тонкостей.Попробуйте задать свой вопрос на нашем форуме, возможно у его участников будет несколько иное мнение по данному вопросу.
Товар отгружен 28 июня 2022г. Какой датой должен быть выписан сч-фактура в июле,или июне ? В каком...