Уже на нескольких сайтах читаю одно и тоже с НДФЛ за последний месяц квартал, что удержание и выплату показываем за полугодие.
А нам сегодня пришло уведомление из Налоговой о некорректном отчете (именно этот момент).
Дословно:
Проведен анализ расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2022, в результате чего установлено:
- возможно НЕКОРЕКТНО заполнен расчет 6-НДФЛ, а именно не отражены операции по выплате за последние три месяца отчетного периода в разделе 1, при этом есть начисления в 2 разделе.
Дополнительно обращаем внимание, что в расчете по форме 6-НДФЛ указываются суммы начисленного и
фактически выплаченного дохода на дату представления расчета (Письмо ФНС России БС-4-11/12938@ от 13.09.2021).
Я даже не знаю, что сказать на это. По логике налоговиков не нужно показывать начисление зарплаты за последний месяц квартала, так что ли? Но это же искажает отчетные данные. Ведь начисление зарплаты происходит последним числом месяца. Т.е. оно должно войти в отчетный квартал. Но поскольку зарплату мы выдаем в следующем месяце, то начисление снимаем из отчета, поскольку выплат не происходило. Не понимаю... Нам пока таких писем не приходило. Если придет, будем связываться с нашими камеральщиками и уточнять, что налоговики хотят увидеть в расчете.
А нам сегодня пришло уведомление из Налоговой о некорректном отчете (именно этот момент).
Дословно:
Проведен анализ расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2022, в результате чего установлено:
- возможно НЕКОРЕКТНО заполнен расчет 6-НДФЛ, а именно не отражены операции по выплате за последние три месяца отчетного периода в разделе 1, при этом есть начисления в 2 разделе.
Дополнительно обращаем внимание, что в расчете по форме 6-НДФЛ указываются суммы начисленного и
фактически выплаченного дохода на дату представления расчета (Письмо ФНС России БС-4-11/12938@ от 13.09.2021).