Главная /
Комментарии /
В прошлом году не верно занесли счет-фактуру. Счет-фактура была выставлена на аванс, а занесена как...

В прошлом году не верно занесли счет-фактуру. Счет-фактура была выставлена на аванс, а занесена как...

Комментарий к статье: Как сделать уточненную декларацию по НДС в 2024 году

Марина

24 мая 2022 21:33

Добрый вечер! В прошлом году не верно занесли счет-фактуру. Счет-фактура была выставлена на аванс, а занесена как обычная счет-фактура. В кн покупок сч-факт попала с кодом 02. В формирование записи книги продаж НДС к восстановлению соответственно не попал.Ошибку обнаружили уже в текущем году, когда пришло уведомление для дачи пояснений из фнс, что в книге продаж не отражена запись с кодом 21 ндс к восстановлению. И дело в том, что поставщик выставляет счет-фактуры ежемесячно небольшими суммами пока этот аванс не зачтется. Не сталкивалась никогда с такой ситуацией, как следует поступить? Сдать уточненки по НДС записью доп листа и налогу на прибыль?

Ответить

Главбух_Елена

25 мая 2022 22:17

Постоянная ссылка

А по прошлому году Вам не прислали требование, что у Вас неправильный счет-фактура отражен в книге покупок? Довольно странно... У налоговиков должен был вопрос возникнуть. По прошлому году Вам, насколько я понимаю, нужно или уточненку сдать или формализованно уточнить код вида операции (хотя если требования по прошлому году не было, тогда формализованно, наверное, не получиться). А за 1 квартал, уже сдайте уточненку, где покажете восстановление НДС с аванса. По налогу на прибыль я не поняла, что в нем Вы хотите уточнить? Счета-фактуры на прибыль же никак не влияют.

Ответить

Марина

26 мая 2022 11:43

Постоянная ссылка

Нет требования не было. Счет-фактура на аванс была занесена как поступление со счет-фактурой, поэтому надо сдавать корректировку и доплачивать налог в бюджет.

Ответить

Марина

26 мая 2022 13:16

Постоянная ссылка

Мне всё даки не понятно как правильно подать уточненку. Еще раз объясню ситуацию , Мы перечислили предоплату продавцу в июле прошлого года, допустим в сумме 100 тыс. Поставщик оформил счет-фактуру на аванс и у нас появилось право предъявить НДС к вычету с суммы предоплаты. Но занесли мы данный документ как Акт + счет фактура на аванс с кодом 22. Вычет отразился в книге покупок - код 22, но так как счет фактура на аванс сформирована не из банковской выписки в книгу продаж НДС к восстановлению не отразился. В следующем месяце продавец формирует нам документы на отгрузку, но частично не со всей суммы- на 3 тыс, и так каждый месяц по 3 тыс. Мы восстановили НДС, ранее предъявленный к вычету через формирование записи книги продаж за 21 год в 1С. Уточненку нужно подавать теперь за 3 и 4 кв 21 г я правильно понимаю?

Ответить

Главбух_Елена

26 мая 2022 15:50

Постоянная ссылка

Только теперь стало понятно из Вашего поста, что аванс и часть отгрузок у Вас прошли в одном периоде. Тогда да - сдаете уточненки. Я бы сделала так: авансовый счет-фактуру убрала бы из 3 квартала, и в книгу покупок по мере поступления отгрузочных документов внесла бы входящие счета-фактуры на те суммы, которые Вам выписал Ваш поставщик (или они у Вас уже были внесены?). НО! Если Вам все-таки принципиально оставить часть вычета с аванса, тогда нужно поступить следующим образом: за 3 квартал исправить код вида операции по авансовому счету-фактуре и затем сделать записи по восстановлению аванса при каждой отгрузке

Ответить

Советуем прочитать

Как провести внутренний финансовый контроль в бюджетном учреждении Как работать через электронный магазин по 223-ФЗ Как составить учетную политику организации (2025)

Последнее с форума

Сдвиг периода отпуска, после отпуска по уходу за ребенком Проблема возврата оплаченной суммы налога на проценты по вкладам (при оформлении вычета) Платит ли при продаже земельного участка налог наследник владеющий имуществом более 3- х лет, который гражданин, не является резидентом России?