Добрый день! У нас такая ситуация. в декабре мы поставщику оплатили аванс, поставщик выставил нам счет-фактуру на аванс мы провели ее в книге покупок, товар пришел к нам в январе, следовательно востановление налога по данной счет-фактуре будет отражено в 1кв. 22г. Но поставщик утверждает что мы должны отразить восстановление в 4кв. т.к. документы и саму отгрузку они осуществили в декабре, но мы получили в 1кв.22г
По всей видимости поставщик тут прав: если у него была отгрузка, то Вы обязаны восстановить НДС с перечисленного в адрес поставщика аванса. Налоговики вряд ли позволят Вам оставить этот вычет с аванса, поскольку у них получится, что Вы этот НДС приняли к вычету, но никто эту сумму не начислил (или начислил, но уже принял к вычету в связи с произведенной отгрузкой), а такого быть не должно.
У нас такая ситуация. в декабре мы поставщику оплатили аванс, поставщик выставил нам счет-фактуру...