Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

У нас такая ситуация. в декабре мы поставщику оплатили аванс, поставщик выставил нам счет-фактуру...

Комментарий к статье: Правила выставления счета-фактуры на аванс в 2022 - 2023 годах
14 апреля 2022 08:20
Постоянная ссылка
Добрый день! У нас такая ситуация. в декабре мы поставщику оплатили аванс, поставщик выставил нам счет-фактуру на аванс мы провели ее в книге покупок, товар пришел к нам в январе, следовательно востановление налога по данной счет-фактуре будет отражено в 1кв. 22г. Но поставщик утверждает что мы должны отразить восстановление в 4кв. т.к. документы и саму отгрузку они осуществили в декабре, но мы получили в 1кв.22г
Ответить
14 апреля 2022 15:27
Постоянная ссылка
По всей видимости поставщик тут прав: если у него была отгрузка, то Вы обязаны восстановить НДС с перечисленного в адрес поставщика аванса. Налоговики вряд ли позволят Вам оставить этот вычет с аванса, поскольку у них получится, что Вы этот НДС приняли к вычету, но никто эту сумму не начислил (или начислил, но уже принял к вычету в связи с произведенной отгрузкой), а такого быть не должно.
Ответить