ООО на УСН 6%.Доходов по основной деятельности в 2021 году не было. Учредитель внес беспроцентный займ. Эти денежные средства использовались на оплату комиссии банка, а также штраф за 2020год.Какие будут проводки и по какой статье в активе баланса отразить дополнительные затраты, осуществленные в ООО. Спасибо
Дт 51 Кт 66 - получен беспроцентный займ
Дт 91 Кт 51 - оплачена комиссия банка
Дт 91 Кт 51 - (можно через 76 счет через начисление, тогда будет две проводки) уплачен штраф за 2020 г.
Дт 99 Кт 91 - учтен финрезультат по прочим доходам и расходам
Дт 84 Кт 99 - реформация баланса
Таким образом в активе затрат никаких не будет, поскольку все они списываются на финансовый результат. Вы же должны 91 счет в конце года закрыть, без этого баланс не формируется
Дт 91 Кт 51 - оплачена комиссия банка
Дт 91 Кт 51 - (можно через 76 счет через начисление, тогда будет две проводки) уплачен штраф за 2020 г.
Дт 99 Кт 91 - учтен финрезультат по прочим доходам и расходам
Дт 84 Кт 99 - реформация баланса
Таким образом в активе затрат никаких не будет, поскольку все они списываются на финансовый результат. Вы же должны 91 счет в конце года закрыть, без этого баланс не формируется