Добрый день!
1)6-НДФЛ по иностранцу(патент), какое КБК нужно ставить во 2м разделе, КБК 18210102040011000110(Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации) или все таки КБК18210102010011000110 (13%)?
2)Сумма дохода, начисленная физическим лицам (стр110 раздела 2)=100 р., в строку Сумма налога исчисленного , ставить (100*13%)=13р (стр.140 раздел 2)? если авансовых платежей по патенту (подтверждены) 5р(отражаем в стр. 150 раздела 2), тогда стр 160 раздела 2 будет =13р-5р=8р налог удержанный? или в стр 140 нужно указывать 8р?
Сама не заполняла на иностранцев 6-НДФЛ, но подозреваю, что правильный вариант - второй, поскольку в 6-НДФЛ мы отражаем НДФЛ, удержанный и перечисленный налоговым агентом. Первый КБК, приведенный Вами, должны указывать сами физлица, которые производят уплату фиксированных авансовых платежей.
По второму вопросу Вы можете посмотреть обсуждение на нашем форуме Оно правда происходило на основании старой формы и касалось 1 раздела, но поскольку принцип заполнения отчета остался тот же,соответствующим образом нужно будет заполнить Ваш 2 раздел
1)6-НДФЛ по иностранцу(патент), какое КБК нужно ставить во 2м разделе, КБК 18210102040011000110(Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации) или все таки КБК18210102010011000110 (13%)?
2)Сумма дохода, начисленная физическим лицам (стр110 раздела 2)=100 р., в строку Сумма налога исчисленного , ставить (100*13%)=13р (стр.140 раздел 2)? если авансовых платежей по патенту (подтверждены) 5р(отражаем в стр. 150 раздела 2), тогда стр 160 раздела 2 будет =13р-5р=8р налог удержанный? или в стр 140 нужно указывать 8р?
По второму вопросу Вы можете посмотреть обсуждение на нашем форуме Оно правда происходило на основании старой формы и касалось 1 раздела, но поскольку принцип заполнения отчета остался тот же,соответствующим образом нужно будет заполнить Ваш 2 раздел