А больше никаких выплат в адрес этого физлица ООО производить не будет? Потому что НДФЛ можно было бы удержать и при следующих выплатах. Что касается 6-ндфл, то её нужно сдать за 2020 год, показать начисления разделе 1 и, видимо, не удержанный налог. Хотя для отражения не удержанного НДФЛ приводятся несколько иные причины, как например, невозможность удержать налог с доходов, выплаченных в натуральной форме. Также должна быть подана справка 2-НДФЛ за 2020 год с признаком 2.
По договору между ООО и физлицом перечислены средства в адрес последнего в 2020 году, но не...