Вопрос: 1 квартал работаем УСН НДС 5%.Со 2 квартала переходим на 22 %, для того чтобы...
Комментарий к статье: Упрощенцам разрешили возвращаться с пониженной ставки НДС на общую в течение года
Подписывайтесь на новости по налогам, учету и кадрам
Новости по налогам, учету и кадрам
Вопрос: 1 квартал работаем УСН НДС 5%.Со 2 квартала переходим на 22 %, для того чтобы воспользоваться ставкой 0%.Как поступить с авансами первого квартала по ставке 5%, оказание услуг по ним будет во2 квартале?
Вам необходимо заплатить ндс с авансов полученных и не закрытых отгрузками на конец квартала по ставке 5% по итогам первого квартала. Затем, во втором Вы принимаете к вычету этот ндс после совершения отгрузки. Ну а сумму отгрузки Вы уже должны обговорить со своим покупателем, то есть или вы увеличиваете договорную стоимость на разницу ндс (22%-5%), либо же платите ндс 22% (также частично) за свой счёт.