ООО работает на УСН Д-Р. ООО оказывает коммунальные услуги, заключен агентский договор с расчетным...
Комментарий к статье: Как правильно сделать проводки по агентскому договору?
Подписывайтесь на новости по налогам, учету и кадрам
Новости по налогам, учету и кадрам
ООО оказывает коммунальные услуги, заключен агентский договор с расчетным центром о том, что цент принимает на себя обязательства ОТ СВОЕГО имени совершать начисления услуг жкх, выставления счетов населению, сбор оплаты от населения. Далее собранные средства, за минусом своего вознаграждения, перечисляет на счет нашей ООО.
Денежные средства поступают ежедневно по условиям: не позднее рабочего дня, следующего за днем обработки оплаченных платежей, если сумма подлежащая перечислению, составляет 3000 рублей и более. Т.е. может получится так, что по отчету за месяц сумма собранная на счетах Центра будет отличаться от фактически перечисленной суммы на счет ООО.
Например, на конец дня 31.01.2026:
по данным отчета Центра собранная сумма 100 000,00
Сумма вознаграждения Центра 2000,00
Сумма для перечисления на р/сч ООО 98 000,00
Фактически перечисленная сумма на р/сч ООО 94 500,00
Вопрос: какая сумма должна быть учтена в доходе НУ и попасть в КуДиР 100 000,00 или 94 500,00?
У Минфина позиция - день поступления на р/сч / кассу (п.1 ст. 346.17), У налоговой день поступления средств на р/сч / кассу Агента.
Как же все таки правильно вести учет дохода?