Физлицо не может иметь более одного индивидуального инвестиционного счета. Если открывается второй ИИС, первый в течение месяца должен быть закрыт. Такие правила закреплены в законе «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 № 39-ФЗ. Аналогичные условия ставит НК РФ для получения налогового вычета по НДФЛ (п. 3 ст. 219.1).
Если в течение налогового периода у человека были открыты два ИИС (кроме случаев, когда первый счет в установленный срок был закрыт, а активы с него переведены на новый), инвестиционный вычет ему не предоставляется ни по одному из указанных договоров. На это указала ФНС в письме от 21.01.2021 № БС-19-11/22@.
Сведения об открытии/закрытии ИИС брокеры направляют в ФНС, и налоговики всё прекрасно видят. Поэтому подавать декларацию в надежде, что дублирование ИИС останется незамеченным, смысла нет.
В каком случае можно получить инвествычет в упрощенном порядке и как это сделать, читайте в Готовом решении от «КонсультантПлюс». Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.
Также об инвествычетах по ИИС читайте в нашей статье.
Попала в такую ситуацию:
Новый ИИС был открыт 24.12.2023, а старый закрыт 25.12.2023, при заявлении на закрытие ИИС от 23.12.2023.
ФНС отказывает в вычете, ссылаясь что в ответном периоде действовало два ИИС. Но второй был открыт во время закрытия старого. Получается ФНС права?
Первый счёт закрыт в течение месяца. Условие выполнено.
Звонит инспектор и заявляет , что налоговый вычет вам не положен, тк не прошло 3 года с открытия.
На какие документы можно сослаться , чтоб доказать что счет был открыт 3 года с10.03.2020 по 13.03.2023г
Открыл Иис в одном банке 25 мая прошлого года. Оказалось, что в другом банке уже есть открытый счет. Закрыл его 6 июня. В срок уложился. Внес средства на новый счет. В начале этого года подал заявление на получение вычета в упрощенном порядке. Налоговая отказала, сославшись на подпункт 3 пункта 3 статьи 219.1. Написал им претензию. Снова отказали, уточнив что хоть я и закрыл счет в положенный месяц, но не было перевода активов. Но поскольку на старом счете был ноль, то их физически быть не могло.
Можно ли тут на что-то надеяться и идти в суд?
У меня наслоились всего на 1 день. Теперь так же мурыжат, при чём два года успешно получал вычеты. Налоговый инспектор видимо, другой на этот раз попался.
"в течение налогового периода"
у человека были открыты два ИИС (кроме случаев, когда первый счет в установленный срок был закрыт, а активы с него переведены на новый), инвестиционный вычет ему не предоставляется ни по одному из указанных договоров. На это указала ФНС в письме от 21.01.2021 № БС-19-11/22@.
Откуда эта информация? в самом письме ФНС, на которое вы ссылаетесь - ничего подобнгого нет.
Везде приводится информация как в НК РФ - в течение срока действия договора ИИС нельзя открывать еще один ИИС.
У меня ситуация - закрыл ИИС в начале января 2020, открыл новый в феврале 2020. Налоговая отказывает в вычете, ссылаясь, что в одном налоговом периоде было 2 счета. На просьбу сообщить основание - говорит статья 219 нк рф, но там такого не написано.
Сам собираюсь закрывать ИИС в этом году. Видимо, для перестраховки перед открытием нового надо удостовериться (получить справку?), что старый закрыт.
Сам сижу со случаем задвоения счетов (первый счет был пустой и закрыт в течении 30 дней после открытия второго). В упрощенном вычете отказали. Объяснил ситуацию сославшись на 39ФЗ Статья 10.2-1 пункт 2. Письмом ответили, что счет действительно закрыт в рамках 30 дней, но нужно подтверждение от брокера об отсутствии операций, производивших по закрытому счету.
Логика похоже у налоговой примерно такая: Два ииса могут быть только в течении 30 дней при переносе активов или денежных средств с одного ииса на другой. Но если на первом иисе никогда не было активов и денежных средств, то переносить как бы нечего. И в этом случае закрывается первый иис и открывается новый без оформления переноса.
Но если бы на моем первом иисе был бы хоть рубль, то боюсь отказали бы в вычете.
Но в любом случае нужно еще смотреть что будет при закрытии моего второго ииса через год. Могут действительно опомниться и сказать,что вычеты все нужно вернуть...
Я думаю да, но это нк подтверждено.
На самом деле побывал в налоговой. Они все видят, все открытия и закрытия. Они всем выплачивали. Но в начале этого года их "управление" провело проверку и дало разъяснение, что якобы если в одном налоговом периоде действовали 2 иис (и им не важно пересекались ли их сроки действия - о чем пишет бульварный НК РФ), то в вычете по обоим (!) откажут. Они настроили программу так, что теперь у них сразу вываливается аларма - нарушение условий иис. Более того, они сообщили, что всем кому выплатили по такой схеме - готовят требования вернуть, дескать выплатили по ошибке.
Вобщем звездос( придется судиться
Смотрите подп. 3 п. 3 ст. 219.1 НК РФ:
"3) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу".
ФНС цитирует эту норму в третьем абзаце своего письма БС-19-11/22@:
"В соответствии с пунктом 3 статьи 219.1 НК РФ инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 НК РФ, предоставляется, в частности, при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу".
ой ребята, такая проблема
оказывается в 2015 финам открыл мне не только брокерский счет, но и иис, а в 18 году я просто сам уже открыл в сбере иис, сейчас закрыл финам иис 31.01.2022г, и вс еще есть действующий иис от сбера, вопрос, мне опять откажут в получении вычета налоагв 2023 году, т.к. в 2022 поулчается было 2 иис, и один из них был 31 день действующим
надоели эти подводные камни конечно, но вопрос в другом, что делать, есть ли смысл закрыть сейчас все иис и заново отркыть их через неделю условно, спасет ли это в 23 году, чтобы мне заплатили все таки налог
В 2021 году успешно получил вычет по ИИС СБЕРа за 2020 год - значит ФНС не узрела в моих действиях "задвоения" ИИС.
Теперь же я хочу получить вычет за 2021 в ВТБ, пробую по "упрощенке" - ФНС отказывает: "несоблюдение ограничений, установленных подпунктом 3 пункта 3 статьи 219 1 Налогового кодекса Российской Федерации;".
Буду пробовать подавать по старинке, через 3НДФЛ.
Да, кстати и письмо от 21.01.2021 № БС-19-11/22, с разъяснениями вышло уже после дат открытия-закрытия моих ИИСов.
Ситуация следующая. Случайно, по незнанию, открыла в ИИС. На 10 день 1 из договоров ИИС закрыла. Потом внесла в оставшийся договор деньги, в 21 году получила возмещение НДФЛ по нему. Сейчас мне налоговая звонит и говорит, что я не имела права на это возмещение, т.к. по Письмо Федеральной налоговой службы от 21 января 2021 г. № БС-19-11/22@ “О рассмотрении обращения” - В соответствии с пунктом 3 статьи 219.1 НК РФ инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 НК РФ, предоставляется, в частности, при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу.
я не выполнила условия в случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу. А мне нечего было переводит с одного ИИС на Другой ИИС на момент расторжения. Я одновременно открыла 2 ИИС, потом в течение 10 дне (на 10 день) закрыла 1 и остался 1 ИИС и уже потом внесла деньги на ИИС. Вопрос: правильно ли ИФНС предъявляет претензию?
"Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. В случае заключения нового договора на ведение индивидуального инвестиционного счета ранее заключенный договор на ведение индивидуального инвестиционного счета должен быть прекращен в течение месяца."
С налоговой пока не общался, все отделения закрылись на карантин.
Дождался, когда на сайте налоговой появятся все ндфл за предыдущий год и оформил вычет через сайт налоговой. Прикрепив переписку с налоговой и письмо от сбера о том,что на иисе при закрытии баланс был 0 (при закрытии ииса брокер должен отправить это письмо в любом случае или выдать в бумажном виде). В итоге в апреле пришел вычет в полном объеме.
Логика похоже у налоговой примерно такая: Два ииса могут быть только в течении 30 дней при переносе активов или денежных средств с одного ииса на другой. Но если на первом иисе никогда не было активов и денежных средств, то переносить как бы нечего. И в этом случае закрывается первый иис и открывается новый без оформления переноса.
Но если бы на моем первом иисе был бы хоть рубль, то боюсь отказали бы в вычете.
Но в любом случае нужно еще смотреть что будет при закрытии моего второго ииса через год. Могут действительно опомниться и сказать,что вычеты все нужно вернуть...