Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога

Заявление о возврате излишне уплаченного налога - образец этого документа по новой форме мы приведем в данной статье - оформляется на бланке, утвержденном приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Рассмотрим кому и когда понадобится заполнить такое заявление, куда его подавать и каким образом оформлять.

Когда необходимо подавать заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога

Ситуации возникновения переплаты по налогу бывают разные. Например, налогоплательщик по ошибке перечислил сумму налога большую, чем показал в декларации. Либо подал уточненную декларацию с меньшим начислением налогов, чем было показано первоначально и, соответственно, уже перечислено.

Кроме того, возможно, что авансовых платежей по итогам отчетных периодов было перечислено больше, чем получилось налога к начислению за налоговый период.

В таких случаях налогоплательщику следует обратиться в налоговую инспекцию по месту учета с заявлением на возврат суммы излишне уплаченного налога. Вернуть налог можно в течение 3 лет с момента его переплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Больше о возврате налогов узнайте из этой статьи.

Не забудьте, что налоговая инспекция обязана самостоятельно начислить и выплатить проценты за несвоевременный возврат переплаты. Подавать заявление для этого не нужно. О том, как должны быть рассчитаны проценты и что делать, если налоговики отказали в возврате, вы можете узнать из Готового решения от КонсультантПлюс. Пробный доступ к К+ можно получить бесплатно онлайн. 

Форма заявления о возврате налога в 2020–2021 годах

Форма заявления на возврат излишне уплаченного налога утверждена приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. С 09.01.2019 она применяется в редакции приказа ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@.

Скачать бланк

В бланке заявления о возврате излишне уплаченного налога нужно указать:

  • ИНН, КПП (при наличии) лица, подающего заявление (эти сведения указываются на всех страница);
  • номер заявления, код налогового органа, в который оно представляется;
  • название налогоплательщика (если это организация) либо Ф. И. О. (если это индивидуальный предприниматель или физическое лицо);
  • статус плательщика (с 09.01.2019);
  • статью Налогового кодекса, на основании которой производится возврат;
  • налоговый период;
  • коды ОКТМО и КБК;
  • кто подтверждает достоверность сведений, указанных в заявлении, номер телефона.

Также на первом листе указывается подпись заявителя и дата подписания. На второй странице приводятся сведения о реквизитах банковского счета (с 09.01.2019 вид счета указывают в виде кода, а поле для указания коррсчета отсутствует), наименование получателя и сведения о документе, удостоверяющем личность. Третья страница заполняется физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями. На ней также приводятся сведения о документе, удостоверяющем личность. С 09.01.2019 адрес места жительства физлица в заявлении не указывают. Обратите внимание, что эту страницу можно не заполнять, если указан ИНН.

Под заявлением проставляется дата и подпись заявителя. Если заявление подается в электронном виде, оно заверяется усиленной квалифицированной электронной подписью.

О том, нужна ли на заявлении печать, читайте в статье «Налоговая примет документы без печати».

Образец заявления на возврат излишне уплаченного налога

Приведем образец заявления на возврат излишне уплаченного налога для 2020-2021 годов, составленный на бланке формы в ее последней редакции.

Скачать образец

Итоги

Образовавшуюся переплату по налогу можно вернуть из бюджета. Для этого надо подать в ИФНС заявление установленной формы, указав в этом документе необходимые коды, данные налогоплательщика, период образования переплаты, ее сумму и реквизиты, по которым переплата будет возвращена.

Источники:
  • Налоговый кодекс РФ
  • Приказ ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@
Добавить в закладки
Предыдущая статья Следующая статья
Ваши вопросы
16 июня 2020 12:39
Постоянная ссылка
Как заполнить заявление о возврате переплаты по НДФЛ?
Ответить
14 мая 2020 23:30
Постоянная ссылка
Подскажите, какую ст. (78 или 176) указывать в 3 графе заявления, если хотим возвратить НДС на расчетный счет, после принятия положительного решения налогового органа, т.к. была камеральная проверка по декларации....?
* Заявление с декларацией одновременно не подавали
Ответить
15 мая 2020 14:10
Постоянная ссылка
Я думаю, что должна быть указана статья 176.
Ответить
14 февраля 2020 12:30
Постоянная ссылка
Заявления на налоговые льготы от пенсионера поданы 5 ноября. 24 декабря заявления о возврате излишне уплаченных налогов на имущество ,землю.это в 2019 г. Пенсионный возраст наступил в 2015 г. В сентябре. За какие годы должны вернуть налоги?
Ответить
23 января 2020 10:30
Постоянная ссылка
Здравствуйте!Могу ли я одновременно получить за 2019г налоговый вычет за покупку дома и проценты по ипотеке? В договоре купли продажи указана сумма 400 000 р. Пишется это в одном заявлении или в двух? В 2НДФЛ за 2019г. налоговый вычет 136 000 р.;Проценты по ипотеке за 2019г. 207 000р.
Ответить
22 октября 2019 13:58
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Отправил через личный кабинет заявление о возврате налога заверенной электронной подписью...мне пришел ответ в формате PDF заявление со всеми моими данными на первой странице подтвердить указанный данные....какие мои действия? Подписать и отправить тоже в формате PDF?
Ответить
26 ноября 2019 15:14
Постоянная ссылка
Скажите пожалуйста как мне отправить заявление через госуслуги о возрасте средств ?
Ответить
16 октября 2019 22:13
Постоянная ссылка
Хотел вернуть сумму излишне уплаченного налога от налогового органа (код) 2723 (Хабаровск), но переехал в краснодарский край и теперь в персональных данных в личном кабинете изменился налоговый орган на код 2315. При составлении заявлении о возврате на сайте налог.ру в заявлении автоматически проставляется налоговый орган с кодом 2315, изменить нет возможности на 2723. Что делать? Как теперь подать правильно заявление в НО с кодом 2723?
Ответить
4 октября 2019 11:02
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Какая форма заявления для перерасчета налога на недвижимость физ. лица.
Ответить
23 августа 2019 10:00
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Можно ли отправить одно заявление на возврат, если одновременно подано две декларации 3 НДФЛ (за 2017 и 2018 гг)? Или нужно подавать отдельное заявление на каждую декларацию?
Ответить
14 мая 2019 20:59
Постоянная ссылка
Здравствуйте!

Я переплатил взносы ОМС и не доплатил в ПФР. Хочу сделать перерасчет так, чтобы деньги пошли на уплату ПФР взносов в следующем квартале. Подскажите, какие приложения с подтверждающими документами или копиями нужно прилагать?
На каждом сайте заполняют графу этих приложений по своему вкусу и не объясняют сколько страниц нужно указать и какие вообще подтверждающие документы нужно предоставлять.
Ответить
29 апреля 2019 14:48
Постоянная ссылка
Какую статью необходимо поставить в заявлении на возврат НДС подлежащего из бюджета (ст.78 или ст.79 НК)
Ответить
9 мая 2019 12:05
Постоянная ссылка
78
Ответить
6 декабря 2017 18:22
Постоянная ссылка
2 марта 2015г. закрыла ИП.Уплатила все страховые взносы.Все квитанции выписывали в ПФР.в АКТЕ сверки по налогам и сборам увидела переплату 2750р.Сразу пояснили,что истек срок возврата.Меня об этом никто не уведомлял,что есть переплата.Теперь по истечению2,5 лет послезакрытия ИП,всплыли небольшие суммы 115р. и 48 р. непонятно откуда взявшаяся задолженность и еще около 300р. пеня за 2010г.Посоветуйте как мне поступить???
Ответить
10 декабря 2017 21:24
Постоянная ссылка
Добрый день. В вашем случае лучше сначала уточнить у налоговиков откуда взялась недоимка может это ошибка, попробуйте вот тут на форуме ответ посмотреть
Ответить
8 ноября 2017 20:17
Постоянная ссылка
Здравствуйте. В Заявлении о зачете какой нужно поставить налоговый период (код 4) если недоимку надо зачесть по Требованию об уплате налога, пени, штрафа?
Ответить
16 ноября 2017 22:59
Постоянная ссылка
Добрый день, Лена! Код 4 для суммы, которую хотите зачесть – налоговый период в котором возникла переплата, код 4 для зачета недоимки – налоговый период, за который возникла недоимка. Первый период вы должны узнать из сверки с налоговой. Второй должен быть указан в Требовании. Посмотрите, пожалуйста, было подобного рода обсуждение, вот здесь
Ответить
20 октября 2017 11:15
Постоянная ссылка
Добрый день! Проблема заключается в том, что индивидуальный предприниматель является исправным плательщиком страховых вносов. В начале года в Налоговый Кодекс РФ вступили изменения в связи с которыми администратором страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование перешли к Федеральной налоговой службе России ( ст. 19 п. 1 №250-ФЗ), в связи с этим Пенсионный фонд РФ не корректно передал информацию о страховых взносах в ИФНС и образовалась задолженность по страховым взносам в размере 172504 руб. 78 коп. и пени 21584 руб. Запрашивали выписки и Пенсионного фонда РФ, в выписках видно, что задолженности нет, ходили в ИФНС с этими выписками, толку нет. В итоге 21.09.2017 инкассовым поручением со счета произведено списание денежных средств. Как правильно поступить в данной ситуации? Конечно же пойдем в суд, но до этого хотелось бы написать досудебную претензию, небольшие проблемы возникают с написанием такой претензией, какие статьи можете подсказать до данному вопросу? И думали так же подать заявление "о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа)", стоит ли подавать такое заявление и будет ли от него толк?
Ответить
12 августа 2020 09:42
Постоянная ссылка
А камеральная проверка разве не устраняет эту проблему?
Ответить
24 октября 2017 20:39
Постоянная ссылка
Здравствуйте, ваш случай не единичный. Остается только жаловаться в вышестоящие органы ФНС. Тема затрагивалась на форуме . Попробуйте поучаствовать в обсуждении, возможно "коллективный разум" найдет решение.
Ответить
4 июня 2017 01:03
Постоянная ссылка
В организации работаю с 2014 года, и по мере необходимости использую свое право на 4 дополнительные дня по уходу за ребенком-инвалидом, но с меня постоянно берут с них налог как с больничных (кстати у них они так и проходят как больничные). 1. Имеют ли право брать с меня налог на 4 дня по уходу за ребенком-инвалидом? 2. Куда обратиться за возвратом налога на эти дни? 3. Куда обратиться чтобы бухгалтеру объяснили, что эти дни налогом не облагаются, она постоянно отказывает ссылаясь на пояснения из ФСС?
Ответить
6 июня 2017 12:07
Постоянная ссылка
1. Средний заработок за дополнительные выходные дни для ухода за ребенком-инвалидом не облагается НДФЛ (письма Минфина от 31.03.2017 № 03-04-05/18802, ФНС от 09.08.2011 № АС-4-3/12862@, постановление Президиума ВАС РФ от 08.06.2010 № 1798/10). 2. Для возврата излишне удержанного НДФЛ нужно составить письменное заявление работодателю на возврат налога. Указать в нем об обнаружении ошибки (можно привести в обоснование письмо Минфина), реквизиты банковского счета для перечисления денег (п. 1 ст. 231 НК РФ, письмо Минфина России от 19.10.2012 № 03-04-05/10-1206). Переплату по налогу можно вернуть только в течение 3 лет, в 2017 это – 2016, 2015 и 2014 г. (п. 7 ст. 78 НК РФ). Работодатель должен перечислить Вам деньги в течение 3 месяцев со дня получения заявления, при просрочке начисляются проценты (ст. 231 НК РФ). Учитывая, что удерживая из Ваших выплат необоснованно налог, компания недоплачивает положенные по закону средства, можно обратиться в инспекцию по труду. 3. Хотя эти выходные дни оплачиваются за счет средств ФСС, но вопросы налогообложения Фонд социального страхования не вправе разъяснять. Фонд занимается вопросами по взносам на социальное страхование, а не налогами. За разъяснениями по налогам можно обратиться в налоговую.
Ответить
4 июня 2017 00:52
Постоянная ссылка
Здравствуйте, подскажите пожалуйста мне за 2016 год не производился вычет на ребенка-инвалида, могу ли я обратиться в организацию, в которой работаю с заявлением о возврате излишне уплаченных средств или обращаться нужно только в УФНС (бухгалтер отказывается этим заниматься и отправляет в УФНС)?
Ответить
6 июня 2017 12:07
Постоянная ссылка
Стандартный вычет на ребенка за прошлые периоды придется получать в налоговой инспекции (письмо УФНС по г. Москве от 29.11.2013 № 20-14/124134@). Для этого нужно обратиться в налоговый орган по месту жительства с декларацией по НДФЛ и документами, подтверждающими право на вычет (свидетельство о рождении ребенка, справку об установлении инвалидности).
Ответить
20 апреля 2017 09:05
Постоянная ссылка
Может ли излишне уплаченный НДФЛ считаться налоговым вычетом на ребёнка? Ребёнок родился в 2015. По сей день не подавали на вычет. Можно ли получить налоговый вычет с 2015-2017 путём излишне уплаченного НДФЛ?
Ответить
23 апреля 2017 23:33
Постоянная ссылка
Скорее всего, Вы путаете понятия. Излишне уплаченный налог означает, что заплатили больше, чем нужно. Вычет по НДФЛ – это уменьшение суммы налога, который нужно уплатить. То есть у Вас и так переплата, а вычет сделает ее еще больше. При этом стандартный вычет на ребенка можно получить и за текущий 2017г.(налог пересчитает работодатель), и за прошлые года (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). За возвратом НДФЛ, излишне уплаченного в предыдущие три года, можно обратиться в ИФНС (письмо УФНС по г. Москве от 29.11.2013 № 20-14/124134@).
Ответить
18 апреля 2017 13:16
Постоянная ссылка
А возможно сделать взаимозачет с переплаченной прибыли на НДС?
Ответить
19 апреля 2017 18:08
Постоянная ссылка
Да. Зачет сумм излишне уплаченных федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов производится по соответствующим видам налогов и сборов, а также по пеням, начисленным по соответствующим налогам и сборам (п. 1 ст. 78 НК РФ). НДС относится к федеральным налогам, как и налог на прибыль (ст. 13 НК РФ). Поэтому зачет возможен.
Ответить
17 апреля 2017 23:10
Постоянная ссылка
Подскажите, каким образом заполнять заявление о возврате НДФЛ нового образца, если в течение года работала у двух работодателей с различным ОКТМО?
Ответить
18 апреля 2017 17:47
Постоянная ссылка
Укажите ОКТМО, которое отражено по строке 030 раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» декларации 3 НДФЛ
Ответить
19 апреля 2017 14:24
Постоянная ссылка
Их ДВА. В декларации два раздела 1, две строки 030, два ОКТМО, две суммы к возврату
Ответить
20 апреля 2017 11:59
Постоянная ссылка
Бланк заявления на возврат налога предполагает указание только одного ОКТМО. Если у вас в декларации 3 НДФЛ два листа раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета», то вам нужно заполнить два бланка заявления на возврат НДФЛ, указав сумму возврата по каждому ОКТМО.
Ответить
17 апреля 2017 10:58
Постоянная ссылка
Подскажите, в заявлении на возврат средств, мы указывает реквизиты самого банка или все-таки реквизиты своей карты/счета? Не могу разобраться.. К/с, БИК, КПП, ИНН все это указывать непосредственно моей карты или банка в котором оформлена моя карта?
Ответить
17 апреля 2017 23:26
Постоянная ссылка
В заявлении на возврат средств нужно указать ваш ИНН (КПП указывается только для организаций), наименование счета (для физического лица как правило указывается «текущий»), наименование банка, корсчет, БИК банка и номер вашего счета (не карты) в банке. Номер счета вы можете уточнить в своем банке.
Ответить
22 марта 2017 18:12
Постоянная ссылка
добрый день, скажите какие документы нужно прикладывать к заявлению о возврате налога ???
Ответить
24 марта 2017 11:36
Постоянная ссылка
К заявлению приложите документы, которые подтверждают право на возврат налога. Например, платежные документы на уплату налога в большей сумме, документы, подтверждающие статус налогового резидента РФ, наличие льгот по налогу, и другие. Если переплата возникла из-за ошибки в декларации, с заявлением надо подать уточненную декларацию и копию платежного документа (п. 1 ст. 81 НК РФ). Для возврата НДФЛ при оплате обучения, лечения, страховых взносов (социальные вычеты) нужны такие документы: декларация по форме 3-НДФЛ; копия договора на обучение, лечение, страхование; копия лицензии образовательного, медицинского, страхового учреждения; копии платежных документов на оплату (кассовые чеки, квитанции); копия документа, подтверждающего родство и возраст родственника, если платили за его обучение, лечение, страхование; документ, подтверждающий очную форму обучения, справка об оплате медицинских услуг по форме, утв. приказом Минздрава России № 289, МНС России № БГ-3-04/256 от 25.07.2001, рецепт на медикаменты по форме № 107-1/у, копии паспорта, справки 2-НДФЛ. Чтобы получить имущественный налоговый вычет, нужны документы: декларация по форме 3-НДФЛ, договор на покупку, строительство жилья, документы, подтверждающие право собственности, документы, подтверждающие родство при получении вычета за ребенка. Дополнительно перечень документов вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.
Ответить
7 декабря 2016 15:38
Постоянная ссылка
Можно ли получить на карту "Сбербанка" излишне уплаченный налог?
Ответить
7 декабря 2016 20:31
Постоянная ссылка
Можно получить излишне уплаченный налог на расчетный счет, открытый в Сбербанке, к которому привязана карта. Это означает, что в заявлении на возврат налога надо указывать номер расчетного счета в банке, а не номер карты.
Ответить
22 апреля 2017 07:48
Постоянная ссылка
Подскажите, к карте тоже привязан счёт. Можно ли указать его? Что значит расчётный счёт? То есть нужно какой-то ещё счёт открывать дополнительно? Просто когда спросил в банке про свой лицевой счёт - они сказали - вам вклад нужно открыть? Я говорю нет, они меня не поняли...
Ответить
24 апреля 2017 13:11
Постоянная ссылка
В банке Вам открывают счет, к которому привязывается карта. То есть надо подойти в банк и попросить реквизиты счета, к которому открыта карта. Можно сказать, что Вам для зачисления денег на этот счет нужны такие реквизиты.
Ответить
6 ноября 2016 23:23
Постоянная ссылка
Если я подаю декларацию за 2014 год, какую форму заявления мне использовать?
Ответить
9 ноября 2016 13:59
Постоянная ссылка
Налоговым кодексом РФ данный вопрос не урегулирован. Однако с учетом того, что декларацию за 2014 вы планируете подавать после даты утверждения формы заявления на возврат налога, то рекомендуется использовать новую форму, утвержденную приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90.
Ответить
15 сентября 2016 06:56
Постоянная ссылка
Можно ли получить возврат налога по почте?
Ответить
20 сентября 2016 16:23
Постоянная ссылка
В п. 6 ст.78 НК РФ предусмотрено, что возврат осуществляется по заявлению плательщика. В соответствии со ст. 31 НК РФ налоговый орган утверждает формы и форматы документов, используемых для реализации своих полномочий. В форме заявления на возврат налога, утвержденной налоговым органом, предусмотрено указание банковских реквизитов, на которые необходимо перечислить излишне уплаченный (удержанный) налог. В связи с этим, хотя в Налоговом кодексе не приведена обязанность вернуть излишне уплаченный налог на счет налогоплательщика, получить возврат налога по почте вряд ли получится.
Ответить
13 июля 2016 20:33
Постоянная ссылка
законно ли требование налоговой о взыскании долгов и пени за прошлые шесть налоговых периодов у несовершеннолетнего на налог на недвижимость , если налоговая высылала налоговые уведомления на адрес, к которому ребенок никакого отношения не имеет и в написании имени ребенка присутствуют ошибки?
Ответить
17 июля 2016 20:55
Постоянная ссылка
Ошибки в написании имени ребенка в налоговом уведомлении не могут являться основанием для признания его недействительным, если другие показатели (включая ИНН) приведены правильно, поскольку учет налогоплательщиков ведется с использованием ИНН (п. п. 12 - 13 Приложения к Приказу ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/435@). Но если налоговый орган направлял уведомления не по адресу местожительства ребенка, то полагаю, что такие уведомления нельзя считать полученными, а значит, обязанности по уплате налога на имущество не возникло (п.5 ст.31, п.4 ст.57, п.4 ст.52 НК РФ). В этом случае, на мой взгляд, можно попытаться признать недействительным требование об уплате налога на имущество и пени.
Ответить
12 мая 2016 08:10
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите как правильно написать заявление о возврате НДФЛ (стандартные вычеты на ребенка)? Знаю точно, нужно указывать ОКТМО организации, в которой получила доход. Но хотелось бы образец. Спасибо.
Ответить
16 мая 2016 10:24
Постоянная ссылка
Заявление о возврате НДФЛ оформляется на бланке, утвержденном Приказом ФНС РФ от 03.03.2015 № ММВ-7-8-90@. В шапке заявления указывается: наименование налогового органа (например, ИФНС России по Москве № 7729), от кого подается заявление, свой ИНН и адрес (например, от Новиковой Марии Ивановны, ИНН 772979139539, адрес: 123524, Москва, Щелковское шоссе,д.12 кв.5) В тексте заявления указываете, что на основании ст.78 НК РФ просите вернуть излишне уплаченную сумму налога и налоговый период (например, НДФЛ за 2015) год. Приводите КБК налога на доходы физических лиц, ОКТМО. Перечень КБК по налогам и сборам приведен в приказе Минфина России от 01.07.2013 № 65н. По НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, код КБК 182 01 02010 01 1000 110. Код ОКТМО берете из справки 2-НДФЛ, выданной в организации, где вы получили доход. Указываете цифрами и прописью сумму налога, подлежащую возврату. Далее приводятся реквизиты вашего счета в банке, на который должны быть возвращены излишне уплаченные суммы, ваша фамилия, имя, отчество и паспортные данные. Ставите дату и подписываете заявление.
Ответить
19 марта 2016 13:07
Постоянная ссылка
Добрый день! Где поcмотреть КБК и ОКТМО для заявления ?
Ответить
28 марта 2016 14:34
Постоянная ссылка
Перечень КБК по определенным налогам или сборам зафиксирован в приказе Минфина России от 01.07.2013 № 65н. ОКТМО, в частности, можно узнать на сайте ФНС РФ - сервис «Узнай ОКТМО».
Ответить
11 февраля 2016 09:48
Постоянная ссылка
Здравствуйте, неработающий пенсионер приобрела квартиру по договору купли-продажи в декабре 2015года, свидетельство госрегистрации права выдано в январе 2016 года Может ли пенсионер подать декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет в текущем году за 2015 год и три предыдущих года (как пенсионер) или же первую декларацию нужно подавать только в 2017 году?
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме