Что нужно знать о нюансах бухучета туристического налога
На территории Российской Федерации с 1 января 2025 года введен туристический налог. Порядок расчета регулируется главой 33.1 Налогового кодекса. Туристический налог обязаны платить физические и юридические лица (владельцы гостиниц, хостелов и других объектов), которые предоставляют места для временного проживания. Оплата производится каждый квартал посредством единого налогового платежа (ЕНП) до 28-го числа после подотчетного квартала.
Как рассчитывать и уплачивать туристический налог, рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Получите демодоступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.
Настройки программного обеспечения «1С:Бухгалтерия»
В программе требуется провести первоначальные настройки, потому что по умолчанию учет не предусмотрен. Для этого перейдите в главное меню и выберите «Настройки» — «Налоги и отчеты».
В открывшемся разделе «Настройки налогов и отчетов» найдите нужную организацию. Напротив поля «Туристический налог» поставьте флажок, самостоятельно заполните справочник «Гостиницы».
Для создания нового объекта (хостела, отеля) нажмите клавишу «Создать», откроется карточка для заполнения. Заполните все поля, укажите налоговую ставку. Максимальная ставка в 2025 году — 1%, предусмотрен ежегодный рост. Например, уже в 2026 году налог составит 2%.
После заполнения справочника «Гостиницы» продолжите настройку туристического налога в 1С. В главном меню выберите «Справочники» — «Товары и услуги» — «Номенклатура».
Оформите новый элемент номенклатуры с помощью кнопки «Создать». Выберите вид номенклатуры «Услуги», а в строке «Услуга размещения» — «Услуга временного проживания». После заполнения всех полей нажмите кнопку «Записать и закрыть».
Перейдите во вкладку «Главное», выберите подменю «Настройки» — «Функциональность».
Открывается перечень предусмотренных функций программы «1С». Выберите раздел «Розничная торговля», а напротив поля «Предоплата» поставьте флажок, если отсутствует.
Настройка туристического налога в 1С Бухгалтерия проведена.
Как отразить услугу по проживанию в программе 1С:Бухгалтерия
Рассмотрим ведение бухучета в «1С» на примере. Компания ТД «Комплексный» предоставила организации «Аквилон-Трейд» услугу временного проживания в гостинице на трое суток. Счет выписывается для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, который оплачивается переводом денег с расчетного счета «Аквилон-Трейд» на р/с ТД «Комплексный».
В главном меню нужно пройти путь: «Продажи» — «Продажи» — «Счета покупателям».
В открывшемся журнале по кнопке «Создать» открывается новая форма счета. Необходимо заполнить все поля. При заполнении таблицы в графе «Льгота по туристическому налогу» следует указать нужное значение.
После заполнения нового документа нужно нажать кнопку «Провести и закрыть».
Клиент должен оплатить выставленный счет через банк.
Проверить оплату можно в разделе «Банковские выписки» («Банк и касса» — «Банк»).
Клиент может оплатить временное проживание в гостинице платежной картой или наличными. Оформить операцию оплаты можно сразу из выставленного счета. По кнопке «Создать на основании» откроется выпадающий список. Следует выбрать пункт «Операция по платежной карте».
Откроется новая форма. Она заполняется автоматически, нужно только выбрать вид оплаты.
В отчет о розничных продажах попадают суммы, которые клиент вносит в кассу компании.
Бухгалтер должен сформировать чек, который в конце смены попадает в «Отчет по розничным продажам».
Как в 1С отразить реализацию услуги по проживанию
Чтобы в программе зафиксировать выполненную услугу, требуется создать документ «Реализация услуги». Для этого выбираем в главном меню «Продажи» — «Продажи» — «Реализация (акты, накладные, УПД)».
В открывшемся журнале выбираем «Услуги (акт, УПД)». Заполнить все поля и провести документ.
Рассчитаем сумму предварительного туристического налога для оказанной услуги. Вычисления проводятся по формуле:
(Сумма без НДС за сутки × 1 / 101) × Количество суток
(4500 × 1 / 101) × 3 = 133,66 рубля
Но минимальная сумма налога по закону составляет 100 рублей, поэтому за трое суток компания заплатит 300 рублей.
Как рассчитать туристический налог в «1С»
Для вычисления суммы налогов в главном меню выберите «Операции» и раздел «Закрытие периода». Дальше — функцию «Закрытие месяца».
Проводится закрытие месяца по всему бухучету. Если выполнены все настройки по учету туристического налога в 1С 8.3 Бухгалтерия, тогда появится соответствующая строка.
Расчет выполняется по результатам квартала. Если возникают какие-то проблемы при вычислении, можно посмотреть справку-расчет и исправить ошибки.
Как подготовить декларацию по турналогу в программе 1С
Рассмотрим, как заполнить налоговую декларацию по туристическому налогу в 1С. Для этого в главном меню выберите «Отчеты» — «1С-Отчетность» — «Регламентированные отчеты».
Открывается журнал отчетов в налоговые органы. Нажмите кнопку «Создать» и в открывшейся форме выберите вкладку «Все». Найдите декларацию по туристическому налогу и нажмите «Выбрать».
Укажите подотчетную организацию и период.
После этого откроется декларация для заполнения.
Итоги
Учет туристического налога в 1С предусмотрен в конфигурации «Бухгалтерия». Налог должны уплачивать юридические лица и ИП, предоставляющие койко-место для временного проживания на законных основаниях. Перед началом работы требуется провести настройки для активирования функционала программы. Надеемся, что наша подробная инструкция, как это сделать, была вам полезна.