Когда подавать отчетность в ИФНС за год?

Годовые налоговые декларации: когда, по какой форме и каким способом представлять

За 2023 год компаниям, ИП и физлицам предстоит передать в ИФНС сведения об объектах налогообложения, полученных доходах, произведенных расходах и иную необходимую для исчисления налогов информацию. Для передачи налоговикам этих сведений:

• предусмотрены специальные формы деклараций;
• установлены временные рамки, в течение которых оформленные декларации должны попасть к контролерам, а налоги быть перечислены в бюджет;
• регламентированы способы представления налоговой отчетности (на бумаге и в электронном виде) и передачи ее налоговикам (лично налогоплательщиком или его представителем, по почте, по ТКС).

О самом современном способе сдачи отчетности узнайте здесь.

Из следующего раздела вы узнаете о сроках подачи налоговых деклараций за 2023 год.

Посмотрите этот материал и подготовьтесь к важным изменениям по налогам с 2024 года. Пробный доступ к «КонсультантПлюс» предоставляется бесплатно.

Сроки сдачи налоговых деклараций

С 2023 года сроки представления почти всех налоговых деклараций и расчетов приходятся на 25 число. При этом по хронологии отчетные даты распределяются так:

Не позже 25 января сдаем:

• декларацию по НДС за 4 квартал;
• декларацию по водному налогу за 4 квартал;
• отчетность по НДПИ за декабрь 2023.

Следующая отчетная отметка — 26.02.2024. В этот срок (перенос с выходного 25 февраля) теперь представляется годовой 6-НДФЛ со справками о доходах.

Затем до 25.03.2024 сдаются декларации по налогам:

• на прибыль;
• имущество;
• по УСН (отчитываются организации);
• ЕСХН.

До 25 апреля должны отчитаться по УСН предприниматели.

Затем по 02.05.2024 включительно (перенос с выходного 30 апреля) контролеры ждут декларации по НДФЛ от ИП и обычных "физиков".

ВАЖНО! Декларация 3-НДФЛ за 2023 год имеет новый бланк.

Страховые взносы: как отчитываемся за 2023 год

Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ) представляется в ИФНС ежеквартально — на его подготовку и передачу контролерам теперь отводится 25 дней после окончания отчетного квартала (п. 7 ст. 431 НК РФ). То есть ЕРСВ по итогам 2023 года нужно успеть сдать не позже 25.01.2024.

Для РСВ за 2023 год утверждена новая форма отчета. Она обязательна с 01.01.2024. Но ФНС сообщила, что сдать отчет можно уже в декабре, и здесь возможны варианты.

Если вы не успели отправить налоговикам расчет, возможен штраф и блокировка счета.

Как уплатить штраф, см. в материале.

Даже если вы уложились в указанный срок, ваш ЕРСВ налоговики могут посчитать непредставленным, в частности, если:

• совокупная сумма страховых взносов не соответствует сумме исчисленных взносов по каждому застрахованному лицу; и/или
• в расчете обнаружены недостоверные персональные данные о застрахованных лицах.

Еще ошибки, которые влекут непринятие расчета контролерами, здесь.

Налоговики сами сообщат вам об этом в уведомлении не позднее:

• следующего дня после получения расчета в электронной форме;
• 10 дней после получения бумажного экземпляра ЕРСВ.

С момента получения уведомления у вас есть 5 дней, чтобы представить расчет, в котором устранены указанные несоответствия. В этом случае датой отправки уточненного расчета будет считаться дата представления первичного ЕРСВ.

Как откорректировать неверные данные в ЕРСВ, узнайте из публикации.

Как отчитаться по взносам за 2023 год в соцфонд, читайте здесь.

Бухгалтерская отчетность: что, как и когда сдаем

Стандартный набор бухотчетов включает:

• баланс;
• отчет о финансовых результатах;
• отчеты:
  • об изменениях капитала;
  • о движении денежных средств;
  • о целевом использовании полученных средств;
• пояснения к отчетности.

Если вы относитесь к малому бизнесу, являетесь НКО или действуете в рамках проекта «Сколково» и при этом не подлежите обязательному аудиту, традиционную отчетность можно заменить упрощенной.

Как это сделать, рассказываем в статье.

Срок сдачи бухотчетности не изменился. Это 31 марта, но т. к. это выходной, то отчетная дата сдвигается на 01.04.2024.

Итоги

Отчеты в ИФНС по итогам года нужно сдавать начиная с января. Сроки сдачи большинства отчетов приходятся на 25 число. Некоторые даты из-за выходных сдвигаются.