Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Заявления на стандартный налоговый вычет - образец 2023 - 2024 годов

Заявление на стандартный налоговый вычет — очень востребованный у бухгалтеров по кадрам документ. В статье расскажем, какие вычеты могут попросить работники и как это сделать по форме. И конечно приведем образец заявления на вычеты по НДФЛ.

Виды стандартных налоговых вычетов

Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.

Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
  • Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.

Об иных видах вычетов, предоставляемых в связи с наличием детей, читайте здесь.

Как получить стандартный вычет

Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.

Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.

Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.

Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.

О возможности суммирования вычетов на детей-инвалидов читайте в материале «Вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида: Минфин изменил позицию».

Заявление на вычет: правила оформления

Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:

  • В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф. И. О., табельный номер) заявление на стандартный налоговый вычет.
  • Под наименованием документа в тексте излагается его суть (о каком именно вычете идет речь).
  • Текст завершается перечислением приложений к заявлению. Прилагаться должны копии всех документов, из которых однозначно следует право на вычет. Для 1 вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2 в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
  • Заявление надо подписать и поставить дату его составления.

Заявление на налоговый вычет на ребенка достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.

Может ли работодатель предоставить стандартный налоговый вычет при отсутствии заявления? Ответ неоднозначный. Есть две точки зрения. Аргументы к каждой позиции рассмотрели эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к К+ бесплатно и переходите к подборке.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете бесплатно скачать, кликнув по кратинке ниже:

Бланк заявления на стандартный налоговый вычет Бланк заявления на стандартный налоговый вычет Скачать

Что делать, если вычет не получен вовремя

Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст. 231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ). В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).

Подробнее о возврате НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Итоги

Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:

  • Персональные, не имеющие ограничений по сроку и величине дохода, предоставляемые лицам, имеющим особые заслуги перед государством;
  • Детские, даваемые на детей до определенного их возраста и в пределах ограниченного дохода претендента на вычет, право на которые возникает у родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, их супругов.

Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.

Для получения каждого вида вычета работодателю подается отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
14 марта 2024 20:10
Постоянная ссылка
У меня двое детей 8 и 6 лет. При поступлении на работу сдавала полный набор документов личных и на детей. В том числе и справку из ЗАГСа о статусе одинокой на обоих детей. Написала заявление на налоговый вычет на детей. Какой вычет мне будут компенсировать 1400 + 1400 или двойной. Или для двойного вычета нужно подавать дополнительное заявление?
Ответить
16 марта 2024 10:19
Постоянная ссылка
При наличии статуса одинокой мамы Вам на каждого ребенка должны предоставить вычет в размере 2800 руб. (не компенсировать, а ПРЕДОСТАВИТЬ). О том, что вычет должен быть двойным, конечно, следует указать в том же самом заявлении. Вообще считаю, что заявление всегда нужно писать так, чтобы принимающая его сторона сразу поняла, что именно просит заявитель.
Ответить
14 марта 2024 18:09
Постоянная ссылка
У меня двое детей 8 и 6 лет. Я подала заявление на вычет на детей. Нужно ли подавать дополнительное заявление на двойной вычет. Все необходимые документы , доказывающие статус одинокой, был предоставлен мной работодателю при поступлени на работу.
Ответить
27 июня 2023 17:19
Постоянная ссылка
скажите пожалуйста, если у сотрудника зарплата за период январь-май составила 300000 рублей, а в июне вместе с отпускными 380000 рублей, имею ли право еще в июне предоставить льготу на детей или уже нет? Спасибо
Ответить
28 июня 2023 16:19
Постоянная ссылка
Нет, так как в июне лимит превышен (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Ответить
12 февраля 2023 15:28
Постоянная ссылка
при покупке квартиры оформили долевую на 4 человека. какое заявление писать чтоб получить вычет на долю ребенка.
Ответить
13 июля 2021 12:23
Постоянная ссылка
Студент-очник, 13.05.2021 исполнилось 24 года, вычетом можно воспользоваться по- апрель?
Ответить
29 октября 2021 11:20
Постоянная ссылка
по май
Ответить
15 января 2021 13:28
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Мы с женой работаем в одной организации . У нас двое детей один совместный. У меня вопрос. Нам обоим можно получить вычеты в одной организации и возможно мне получит за двоих???
Ответить
22 июня 2022 09:13
Постоянная ссылка
Вы можете получить вычет в двойном размере, если второй родитель откажется от выплаты.
Ответить
15 января 2022 11:52
Постоянная ссылка
Вы оба можете получать вычеты за обоих детей.
Ответить
27 сентября 2020 21:35
Постоянная ссылка
На дачном участке построил жилой дом , Оформлен 2017 году строительство велось три года одной частной фирмой, договор на строительство имеется Вопрос,за какой год я должен предоставить НДФЛ-2 в налоговую
Ответить
7 декабря 2020 23:36
Постоянная ссылка
За год в котором зарегистрирован дом в егрн, на сколько я знаю
Ответить
21 мая 2020 01:25
Постоянная ссылка
Ребенок инвалид с2013 года, мама не работает, стоит по уходу, отец работает, но не разу не получал налоговый вычет, что надо сделать, чтобы получить за эти годы?
Ответить
1 июня 2020 13:31
Постоянная ссылка
Вычет можно получить, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговую, но вернут только за последние 3 года. Т.е. сейчас вы можете подать декларации и вернуть вычет за 2017-2019гг.
Ответить
9 января 2020 17:28
Постоянная ссылка
Обязательно предоставлять справку о совместном проживании?
Ответить
30 августа 2019 07:13
Постоянная ссылка
Подскажите. У меня 2 е детей, вышла замуж, родился совместный ребёнок. Может ли муж написать заявления о снижение подоходного налога, не только на совместного ребёнка, но и на моих детей? Они ведь тоже на его еждивение...
Ответить
22 июня 2022 09:22
Постоянная ссылка
Может.Министерство финансов Российской Федерации: Письмо № 03-04-05/80099 от 07.11.2018
Ответить
7 декабря 2020 23:34
Постоянная ссылка
Ваш совместный ребенок у него считается третьим (3000 руб). Имейте в виду, что даже когда ваш первый ребенок (при условии, что ваш брак актуален) достигнет не "вычитаемого" возраста ваш общий ребенок всё равно считается третьим!!!(3000)!!!
Ответить
7 декабря 2020 23:30
Постоянная ссылка
Да, может. К сожалению не все бухгалтера это знают. Муж на моего ребенка вычет возмещает через налоговую...а в бухгалтерии даже заявление не захотели принимать
Ответить
23 марта 2019 21:52
Постоянная ссылка
что делать, если за прошлые года работодателем не был предоставлен вычет на ребенка?
Ответить
3 июля 2019 11:32
Постоянная ссылка
Вы можете подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ, вам пересчитают и возместят налог
Ответить
Ваш вопрос
Отправить