Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)

Заявление на возврат НДФЛ составляется физическим лицом для того, чтобы налоговые органы возвратили ему необходимую сумму налога. Подробнее о том, куда подавать заявление на возврат НДФЛ, как правильно его составлять, мы расскажем в нашей статье. Кроме того, приведем образец заявления на возврат НДФЛ по новой форме, которая потребуется для возврата налога в 2022-2023 годах.

Когда и куда необходимо подавать заявление на возврат подоходного налога

Как вернуть НДФЛ в разных ситуациях: Как вернуть НДФЛ за обучение Декларация 3-НДФЛ на лечение Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры


Заявление на возврат подоходного налога налогоплательщик пишет в том случае, если в течение налогового периода у него появилось право на вычет — имущественный или социальный, и он хочет получить вычет через инспекцию.

 Также заявление подается, если у налогоплательщика изменился статус резидентства (был нерезидентом — стал резидентом) и возникла необходимость в пересчете НДФЛ.

Кроме того, бывают случаи, когда налоговый агент излишне удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ налогоплательщика, а затем перестает существовать. Ошибку выявляют, но вернуть налог через агента уже невозможно. В этом случае налогоплательщику также необходимо написать заявление на возврат НДФЛ в налоговую.

См. «За возвратом НДФЛ нельзя отправить работника в инспекцию».

С заявлением на возврат подоходного налога налогоплательщику следует обратиться в налоговый орган по месту его жительства. При смене статуса резидентства физическое лицо должно обратиться в налоговую инспекцию, в которой он был поставлен на учет по месту своего жительства либо пребывания (п. 1.1 ст. 231 НК РФ).

Во всех остальных случаях НДФЛ нужно возвращать через работодателя. Как это сделать, пошагово разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный доступ к системе и смотрите, какие действия потребуются, чтобы вернуть налог на работе.

Когда и как можно получить вычеты в упрощенном порядке без подачи 3-НДФЛ в 2022-2023 гг., читайте здесь.

Обязательно ли подавать декларацию 3-НДФЛ и одновременно заявление на возврат

Начиная с декларации за 2020 год, есть возможность подать заявление прямо в составе 3-НДФЛ. Оно приведено в Приложении к разд. 1 декларации.

Если хотите посмотреть построчный алгоритм заполнения такого заявления, получите бесплатный пробный доступ и переходите в КонсультантПлюс. 

В то же время это не обязательно, подать заявление на возврат можно и после: в течение 3 месяцев камералки или по окончании проверки. В этом случае используется специальная форма документа, о которой мы рассказываем ниже.

ВНИМАНИЕ! По общему правилу заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение 3-х лет со дня уплаты указанной суммы (п. 7 ст. 78 НК РФ). Это значит, что подав декларацию 3-НДФЛ в декабре 2022 года за 2019 год, нужно вместе с декларацией сдать заявление о возврате средств. Если дожидаться окончания камеральной проверки, которое будет в 2023 году, то срок подачи заявления на возврат налога уже будет упущен.

К заявлению в обязательном порядке должны прилагаться документы о праве на вычет, о смене резидентства и другие подтверждающие документы.

Форма заявления на возврат НДФЛ и порядок ее заполнения

С 23.10.2021 по 31.12.2022 г. заявление на возврат подавалось по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ в редакции приказа ФНС от 17.08.2021 № ЕД-7-8/757@. 

Тот бланк заявления на возврат НДФЛ можно скачать бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Заявление на возврат налога (суммы излишне уплаченного налога) Заявление на возврат налога (суммы излишне уплаченного налога) Скачать

 А далее мы приводим для вас образец заполнения заявления на возврат НДФЛ, за периоды до конца 2022 г. по действовавшей тогда форме.

Скачать образец

С 2023 года ФНС своим Приказом от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@ утвердила новые формы и форматы заявлений, в том числе и на возврат денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП.

Заявление о возврате денежных средств, перечисленных в бюджет в качестве единого налогового платежа Заявление о возврате денежных средств, перечисленных в бюджет в качестве единого налогового платежа Скачать

О нюансах заполнения заявления о возврате НДФЛ при обращении за социальным или имущественным вычетом читайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Итоги

Заявление на возврат подоходного налога следует направлять при представлении декларации 3-НДФЛ или по окончании ее камеральной проверки. Форма заявления утверждена приказом ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@. Она действует с 1 января 2023 года.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
12 января 2023 19:43
Постоянная ссылка
Здравствуйте! проконсультируйте пожалуйста.
Подали декларацию 3-ндфл за 2019 год 28.12.22 из кабинета налогоплательщика, при отправке заполнилось заявление на возврат налога.
Декларация и заявление на возврат зарегистрированы 2022 годом!
Сейчас. в 2023 году налоговая звонит и требует предоставить заявление на возврат по новой форме (Приказ ФНС России от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133).
Как его теперь сформировать в кабинете? они ведь не имеют права требовать, ведь все зарегистрировано 2022 годом! обязаны принять!
Ответить
31 января 2023 07:52
Постоянная ссылка
Аналогично. Только мне не звонят. Просто висит отметка, что уведомление не подано
Ответить
14 июля 2022 05:35
Постоянная ссылка
Купили дом с земельным участком в 2018г.за 1500000руб. Декларацию 3 НДФЛ не подавали. Можно ли в 2022 году подать декларацию за 2019, 2020,2021 год и указать стоимость в 1500000руб.
Ответить
30 июня 2022 15:45
Постоянная ссылка
Подала через интернет.Все очень просто.Через неделю уже поступили деньги на счёт.Подавала сразу за три года.
Ответить
26 января 2021 20:10
Постоянная ссылка
Добрый вечер! Нужно ли подавать Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента, если собираюсь подавать документы на налоговый вычет через сайт Налог.ру (получение вычета не через работодателя) при покупке квартиры? Не совсем ясно, этот документ не перечислен в Документах, необходимых для получения налогового вычета, но внизу страницы на сайте налог.ру приложен этот бланк.
Ответить
27 ноября 2020 10:41
Постоянная ссылка
Как вернуть налог за прибыль от ИИС?
Ответить
24 июля 2020 12:35
Постоянная ссылка
Мы приобрели в новостройке 3 квартиры (2однушки и студия) на общую сумму 6 миллионов рублей. Смогу ли я получить налоговый вычет по ндфл по всем квартирам или только в пределах 2 млн. Руб. , т к 260 тыс. руб. Справка 2ндфл у меня имеется
Ответить
29 сентября 2020 14:27
Постоянная ссылка
Только по одному объекту в пределах 2-х млн. рублей
Ответить
21 марта 2022 13:45
Постоянная ссылка
Неправда. После 2014 года можно по нескольким объектам, но в пределах 2 млн.руб.
А вот по ипотечным процентам только по одному объекту до 3 млн.р.
Ответить
22 марта 2020 17:59
Постоянная ссылка
Нужно ли подавать заявление на возврат подоходного налога за каждый год отдельно 2017.2018.2019, или одно заявление на 3 года? До какой даты можно подавать заявление, или в течение всего 2020 года?
Ответить
22 декабря 2021 21:34
Постоянная ссылка
Заявление можно одно за все периоды.А вот декларация на каждый год отдельно.
Ответить
24 апреля 2020 10:03
Постоянная ссылка
Только что узнал, что нужно на каждый год отдельное заявление по новой форме
Ответить
10 февраля 2020 11:27
Постоянная ссылка
В 2019г. полностью использован имущественный вычет по НДФЛ у работодателя. В конце 2019г. сделала операцию, но на социальный вычет заявление работодателю не подавала. Возможно ли подать декларацию 3-НДФЛ за 2019г., в которой заявить социальный вычет на лечение только в целях перераспределения и уменьшения на его сумму предоставленного ранее имущественного вычета, так как суммы НДФЛ к возврату нет.
Ответить
2 февраля 2020 14:18
Постоянная ссылка
Здравствуйте! При заполнении Заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога (купили квартиру) нужно проставить код по ОКТМО , но 2НДФЛ из двух организаций ( работала в 2019 году в разных организациях). Подскажите - нужно заполнять два Заявления и указывать каждую организацию ? Спасибо.
Ответить
20 апреля 2021 09:45
Постоянная ссылка
У вас в декларации за один год будут фигурировать два разных ОКТМО с разными суммами удержанного по ним подоходного налога (Приложение 1). Так же в декларации в Разделе 1 будут стоять суммы возврата из бюджета двумя строчками - по разным ОКТМО. Соответственно, и заявления должно быть два! на каждый ОКТМО отдельно
Ответить
3 октября 2019 12:35
Постоянная ссылка
Мы пенсионеры . Как правильно написать что жена(собственник) разрешает мужу получить оставшиеся проценты по имущественному налоговому вычету за 2015-2017 год т.к. жена (собственник не имеет доход)
Ответить
9 августа 2019 14:49
Постоянная ссылка
Может ли пенсионер получить возврат денежных средств от приобретенных в аптеке лекарств и денежных средств, потраченных на обследования в частных клиниках (например МРТ, консультации специалиста)?
Ответить
6 июня 2019 08:30
Постоянная ссылка
ДОБРЫЙ ДЕНЬ. ЕСЛИ НА ВЫЧЕТ ЗАЯВЛЕНО ДВЕ СТАТЬИ НК,КАК ПРАВИЛЬНО ИХ УКАЗАТЬ В ЗАЯВЛЕНИИ?
Ответить
12 марта 2019 20:56
Постоянная ссылка
Через личный кабинет отправила заявление на возврат НДФЛ за 2018г. (через функцию "распорядиться переплатой") Заполнила три необходимые поля : БИК банка, номер счета и наименования банка. Отправила. В автоматически сформированном заявлении указано: Налоговый (расчетный) период ГД.00.2019. Но это же не правильно? год должен быть 2018, если возвращаем налог, уплаченный в 2018году?
Ответить
25 февраля 2019 13:51
Постоянная ссылка
Добрый день. Почему у вас в образце заявления на возврат под.налога указан расчетный счет юридического лица? "Семенов Илья" не может иметь в банке счет "40702...", т.к. 40702 - это счета юр.лиц.
Ответить
20 февраля 2019 15:03
Постоянная ссылка
Добрый день! Какой будет завершающий статус у заявления на возврат НДФЛ? В настоящий момент статус "Принято", это значит, что можно идти за бумажным вариантом заявления для дальнейшей транспортировки в бухгалтерию предприятия или существует еще какая-либо заключительная стадия статуса?
Ответить
5 февраля 2019 17:00
Постоянная ссылка
Подала декларацию 3НДФЛ электронно, через личный кабинет в налоговой. а как подать заявление на возврат? в старой версии сайта налоговой прям была кнопка. а теперь ножками что ли нести?
Ответить
11 февраля 2019 09:23
Постоянная ссылка
В новой версии Личного кабинета есть раздел "распорядиться переплатой", либо "иное" в жизненных ситуациях и там писать обращение и прикладывать сканом заполненную форму заявления на возврат налога
Ответить
12 февраля 2019 18:03
Постоянная ссылка
А форма заявления изменилась с прошлого года?
Ответить
13 февраля 2019 22:04
Постоянная ссылка
Мария, добрый день! Да, заявление поменялось. Теперь подается заявление на возврат по форме, утвержденной приказом ФНС России № ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017 в редакции приказа ФНС № ММВ-7-8/670@ от 30.11.2018. Посмотрите, пожалуйста, на сайте статью
Ответить
19 февраля 2019 12:22
Постоянная ссылка
Спасибо за ответ, но в итоге наконец-то появилась кнопка в распорядиться переплатой. и там заявление, которое формируется автоматически, выглядит по-другому. Явно без вот этих клеток, графа "ИНН,КПП" находятся в левом верхнем углу. хотя форма также называется "Форма по КНД 1150058". как вывод: надо подавать заяву на возврат после того, как 3НДФЛ зарегистрируют и начнут камералку.
Ответить
28 января 2019 16:13
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
На 1 странице Заявления о возврате излишне уплаченного... указывается код налогового агента, который уплатил НДФЛ в бюджет или физлица, которому будет возвращаться НДФЛ (имущественный вычет)?
Спасибо.
Ответить
13 января 2019 07:22
Постоянная ссылка
Здравствуйте, можно ли заполнять старую форму заявления на возврат НДФЛ при получении имущественного налогового вычета за 2017-2018 год. На сайте федеральной налоговой службы для заполнения доступна только форма от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182
Ответить
15 января 2019 23:40
Постоянная ссылка
Дамир, необходимо заполнять форму заявления на возврат НДФЛ согласно Приказа ФНС России от 30.11.2018 N ММВ-7-8/670@, который вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации - 29.12.2018). Значит, если Вы заполняете в 2019 году заявления на возврат НДФЛ, то выбирайте новую форму. В Приказ ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@
"Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов" внесены изменения 30.11.2018 внесены изменения.
Ответить
22 января 2019 18:49
Постоянная ссылка
Екатерина, очень странно, что на сайте федеральной налоговой службы отображены все приказы кроме Приказа ФНС России от 30.11.2018 N ММВ-7-8/670@. Как такое может быть?
Ответить
22 января 2019 20:31
Постоянная ссылка
Откуда ж это знать Екатерине? :)
На самом деле - приказ есть. Только на региональных отделах сайта.
Например здесь
Ответить
Ваш вопрос
Отправить