Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)

Заявление на возврат НДФЛ составляется физическим лицом для того, чтобы налоговые органы возвратили ему необходимую сумму налога. Подробнее о том, куда подавать заявление на возврат НДФЛ, как правильно его составлять, мы расскажем в нашей статье. Кроме того, приведем образец заявления на возврат НДФЛ по новой форме, которая потребуется для возврата налога в 2024 году.

Когда и куда необходимо подавать заявление на возврат подоходного налога

Как вернуть НДФЛ в разных ситуациях: Как вернуть НДФЛ за обучение Декларация 3-НДФЛ на лечение Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры


Заявление на возврат подоходного налога налогоплательщик пишет в том случае, если в течение налогового периода у него появилось право на вычет — имущественный или социальный, и он хочет получить вычет через инспекцию.

 Также заявление подается, если у налогоплательщика изменился статус резидентства (был нерезидентом — стал резидентом) и возникла необходимость в пересчете НДФЛ.

Кроме того, бывают случаи, когда налоговый агент излишне удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ налогоплательщика, а затем перестает существовать. Ошибку выявляют, но вернуть налог через агента уже невозможно. В этом случае налогоплательщику также необходимо написать заявление на возврат НДФЛ в налоговую.

С заявлением на возврат подоходного налога налогоплательщику следует обратиться в налоговый орган по месту его жительства. При смене статуса резидентства физическое лицо должно обратиться в налоговую инспекцию, в которой он был поставлен на учет по месту своего жительства либо пребывания (п. 1.1 ст. 231 НК РФ).

В большинстве случаев НДФЛ возвращают через работодателя. Как это сделать, пошагово разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный доступ к системе и смотрите, какие действия потребуются, чтобы вернуть налог на работе.

Когда и как можно получить вычеты в упрощенном порядке без подачи 3-НДФЛ в 2023-2024 гг., читайте здесь.

Обязательно ли подавать декларацию 3-НДФЛ и одновременно заявление на возврат

Начиная с декларации за 2020 год, есть возможность подать заявление прямо в составе 3-НДФЛ. Оно приведено в Приложении к разд. 1 декларации.

Если хотите посмотреть построчный алгоритм заполнения такого заявления, получите бесплатный пробный доступ и переходите в КонсультантПлюс. 

В то же время это не обязательно, подать заявление на возврат можно и после: в течение 3 месяцев камералки или по окончании проверки. В этом случае используется специальная форма документа, о которой мы рассказываем ниже.

ВНИМАНИЕ! По общему правилу заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение 3-х лет со дня уплаты указанной суммы (п. 7 ст. 78 НК РФ). Это значит, что подав декларацию 3-НДФЛ в декабре 2023 года за 2020 год, нужно вместе с декларацией сдать заявление о возврате средств. Если дожидаться окончания камеральной проверки, которое будет в 2024 году, то срок подачи заявления на возврат налога уже будет упущен.

К заявлению в обязательном порядке должны прилагаться документы о праве на вычет, о смене резидентства и другие подтверждающие документы.

Форма заявления на возврат НДФЛ и порядок ее заполнения

С 23.10.2021 по 31.12.2022 г. заявление на возврат подавалось по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ в редакции приказа ФНС от 17.08.2021 № ЕД-7-8/757@. 

Тот бланк заявления на возврат НДФЛ можно скачать бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Заявление на возврат налога (суммы излишне уплаченного налога) Заявление на возврат налога (суммы излишне уплаченного налога) Скачать

 А далее мы приводим для вас образец заполнения заявления на возврат НДФЛ, за периоды до конца 2022 г. по действовавшей тогда форме.

Скачать образец

С 2023 года ФНС своим Приказом от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@ утвердила новые формы и форматы заявлений, в том числе и на возврат денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП.

Заявление о возврате денежных средств, перечисленных в бюджет в качестве единого налогового платежа Заявление о возврате денежных средств, перечисленных в бюджет в качестве единого налогового платежа Скачать

О нюансах заполнения заявления о возврате НДФЛ при обращении за социальным или имущественным вычетом читайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Итоги

Заявление на возврат подоходного налога следует направлять при представлении декларации 3-НДФЛ или по окончании ее камеральной проверки. Форма заявления утверждена приказом ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@. Она действует в 2024 году, начиная с 1 января 2023 года.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
12 января 2023 19:43
Постоянная ссылка
Здравствуйте! проконсультируйте пожалуйста.
Подали декларацию 3-ндфл за 2019 год 28.12.22 из кабинета налогоплательщика, при отправке заполнилось заявление на возврат налога.
Декларация и заявление на возврат зарегистрированы 2022 годом!
Сейчас. в 2023 году налоговая звонит и требует предоставить заявление на возврат по новой форме (Приказ ФНС России от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133).
Как его теперь сформировать в кабинете? они ведь не имеют права требовать, ведь все зарегистрировано 2022 годом! обязаны принять!
Ответить
31 января 2023 07:52
Постоянная ссылка
Аналогично. Только мне не звонят. Просто висит отметка, что уведомление не подано
Ответить
14 июля 2022 05:35
Постоянная ссылка
Купили дом с земельным участком в 2018г.за 1500000руб. Декларацию 3 НДФЛ не подавали. Можно ли в 2022 году подать декларацию за 2019, 2020,2021 год и указать стоимость в 1500000руб.
Ответить
30 июня 2022 15:45
Постоянная ссылка
Подала через интернет.Все очень просто.Через неделю уже поступили деньги на счёт.Подавала сразу за три года.
Ответить
26 января 2021 20:10
Постоянная ссылка
Добрый вечер! Нужно ли подавать Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента, если собираюсь подавать документы на налоговый вычет через сайт Налог.ру (получение вычета не через работодателя) при покупке квартиры? Не совсем ясно, этот документ не перечислен в Документах, необходимых для получения налогового вычета, но внизу страницы на сайте налог.ру приложен этот бланк.
Ответить
27 ноября 2020 10:41
Постоянная ссылка
Как вернуть налог за прибыль от ИИС?
Ответить
24 июля 2020 12:35
Постоянная ссылка
Мы приобрели в новостройке 3 квартиры (2однушки и студия) на общую сумму 6 миллионов рублей. Смогу ли я получить налоговый вычет по ндфл по всем квартирам или только в пределах 2 млн. Руб. , т к 260 тыс. руб. Справка 2ндфл у меня имеется
Ответить
29 сентября 2020 14:27
Постоянная ссылка
Только по одному объекту в пределах 2-х млн. рублей
Ответить
21 марта 2022 13:45
Постоянная ссылка
Неправда. После 2014 года можно по нескольким объектам, но в пределах 2 млн.руб.
А вот по ипотечным процентам только по одному объекту до 3 млн.р.
Ответить
22 марта 2020 17:59
Постоянная ссылка
Нужно ли подавать заявление на возврат подоходного налога за каждый год отдельно 2017.2018.2019, или одно заявление на 3 года? До какой даты можно подавать заявление, или в течение всего 2020 года?
Ответить
22 декабря 2021 21:34
Постоянная ссылка
Заявление можно одно за все периоды.А вот декларация на каждый год отдельно.
Ответить
24 апреля 2020 10:03
Постоянная ссылка
Только что узнал, что нужно на каждый год отдельное заявление по новой форме
Ответить
10 февраля 2020 11:27
Постоянная ссылка
В 2019г. полностью использован имущественный вычет по НДФЛ у работодателя. В конце 2019г. сделала операцию, но на социальный вычет заявление работодателю не подавала. Возможно ли подать декларацию 3-НДФЛ за 2019г., в которой заявить социальный вычет на лечение только в целях перераспределения и уменьшения на его сумму предоставленного ранее имущественного вычета, так как суммы НДФЛ к возврату нет.
Ответить
2 февраля 2020 14:18
Постоянная ссылка
Здравствуйте! При заполнении Заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога (купили квартиру) нужно проставить код по ОКТМО , но 2НДФЛ из двух организаций ( работала в 2019 году в разных организациях). Подскажите - нужно заполнять два Заявления и указывать каждую организацию ? Спасибо.
Ответить
20 апреля 2021 09:45
Постоянная ссылка
У вас в декларации за один год будут фигурировать два разных ОКТМО с разными суммами удержанного по ним подоходного налога (Приложение 1). Так же в декларации в Разделе 1 будут стоять суммы возврата из бюджета двумя строчками - по разным ОКТМО. Соответственно, и заявления должно быть два! на каждый ОКТМО отдельно
Ответить
3 октября 2019 12:35
Постоянная ссылка
Мы пенсионеры . Как правильно написать что жена(собственник) разрешает мужу получить оставшиеся проценты по имущественному налоговому вычету за 2015-2017 год т.к. жена (собственник не имеет доход)
Ответить
9 августа 2019 14:49
Постоянная ссылка
Может ли пенсионер получить возврат денежных средств от приобретенных в аптеке лекарств и денежных средств, потраченных на обследования в частных клиниках (например МРТ, консультации специалиста)?
Ответить
6 июня 2019 08:30
Постоянная ссылка
ДОБРЫЙ ДЕНЬ. ЕСЛИ НА ВЫЧЕТ ЗАЯВЛЕНО ДВЕ СТАТЬИ НК,КАК ПРАВИЛЬНО ИХ УКАЗАТЬ В ЗАЯВЛЕНИИ?
Ответить
12 марта 2019 20:56
Постоянная ссылка
Через личный кабинет отправила заявление на возврат НДФЛ за 2018г. (через функцию "распорядиться переплатой") Заполнила три необходимые поля : БИК банка, номер счета и наименования банка. Отправила. В автоматически сформированном заявлении указано: Налоговый (расчетный) период ГД.00.2019. Но это же не правильно? год должен быть 2018, если возвращаем налог, уплаченный в 2018году?
Ответить
25 февраля 2019 13:51
Постоянная ссылка
Добрый день. Почему у вас в образце заявления на возврат под.налога указан расчетный счет юридического лица? "Семенов Илья" не может иметь в банке счет "40702...", т.к. 40702 - это счета юр.лиц.
Ответить
20 февраля 2019 15:03
Постоянная ссылка
Добрый день! Какой будет завершающий статус у заявления на возврат НДФЛ? В настоящий момент статус "Принято", это значит, что можно идти за бумажным вариантом заявления для дальнейшей транспортировки в бухгалтерию предприятия или существует еще какая-либо заключительная стадия статуса?
Ответить
5 февраля 2019 17:00
Постоянная ссылка
Подала декларацию 3НДФЛ электронно, через личный кабинет в налоговой. а как подать заявление на возврат? в старой версии сайта налоговой прям была кнопка. а теперь ножками что ли нести?
Ответить
11 февраля 2019 09:23
Постоянная ссылка
В новой версии Личного кабинета есть раздел "распорядиться переплатой", либо "иное" в жизненных ситуациях и там писать обращение и прикладывать сканом заполненную форму заявления на возврат налога
Ответить
12 февраля 2019 18:03
Постоянная ссылка
А форма заявления изменилась с прошлого года?
Ответить
13 февраля 2019 22:04
Постоянная ссылка
Мария, добрый день! Да, заявление поменялось. Теперь подается заявление на возврат по форме, утвержденной приказом ФНС России № ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017 в редакции приказа ФНС № ММВ-7-8/670@ от 30.11.2018. Посмотрите, пожалуйста, на сайте статью
Ответить
19 февраля 2019 12:22
Постоянная ссылка
Спасибо за ответ, но в итоге наконец-то появилась кнопка в распорядиться переплатой. и там заявление, которое формируется автоматически, выглядит по-другому. Явно без вот этих клеток, графа "ИНН,КПП" находятся в левом верхнем углу. хотя форма также называется "Форма по КНД 1150058". как вывод: надо подавать заяву на возврат после того, как 3НДФЛ зарегистрируют и начнут камералку.
Ответить
28 января 2019 16:13
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
На 1 странице Заявления о возврате излишне уплаченного... указывается код налогового агента, который уплатил НДФЛ в бюджет или физлица, которому будет возвращаться НДФЛ (имущественный вычет)?
Спасибо.
Ответить
13 января 2019 07:22
Постоянная ссылка
Здравствуйте, можно ли заполнять старую форму заявления на возврат НДФЛ при получении имущественного налогового вычета за 2017-2018 год. На сайте федеральной налоговой службы для заполнения доступна только форма от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182
Ответить
15 января 2019 23:40
Постоянная ссылка
Дамир, необходимо заполнять форму заявления на возврат НДФЛ согласно Приказа ФНС России от 30.11.2018 N ММВ-7-8/670@, который вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации - 29.12.2018). Значит, если Вы заполняете в 2019 году заявления на возврат НДФЛ, то выбирайте новую форму. В Приказ ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@
"Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов" внесены изменения 30.11.2018 внесены изменения.
Ответить
22 января 2019 18:49
Постоянная ссылка
Екатерина, очень странно, что на сайте федеральной налоговой службы отображены все приказы кроме Приказа ФНС России от 30.11.2018 N ММВ-7-8/670@. Как такое может быть?
Ответить
22 января 2019 20:31
Постоянная ссылка
Откуда ж это знать Екатерине? :)
На самом деле - приказ есть. Только на региональных отделах сайта.
Например здесь
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Есть вопросы по налогам? Обсудите их с экспертами на форуме НН