Когда подаются уведомления по НДФЛ
Организации и индивидуальные предприниматели формируют уведомление по НДФЛ в 1С:ЗУП в качестве налоговых агентов два раза в течение каждого календарного месяца:
- до 25-го числа действующего месяца подается уведомление относительно налога, взысканного с работников в период с 1-го по 22-е число включительно;
- до 3-го числа последующего месяца, за исключением периода январь — декабрь, удержанному с 23-го по последнее число предыдущего месяца.
Отдельно установлены правила подачи уведомлений в первый и последний месяцы налогового года:
- За январь уведомления направляются лишь единожды, до 25 января.
- В декабре процедура усложняется: подача отчетов осуществляется три раза: 3 декабря учитываются суммы налогов, удержанные с 23 по 30 ноября прошлого года; 25 декабря — предоставляются данные по доходам сотрудников за период с 1 по 22 декабря; к концу рабочего года (в последний рабочий день) также представляется последнее уведомление за декабрь, отражающая сумму налога, удержанную с 23 по 31 декабря.
Как заполнить 2-НДФЛ, если зарплата за декабрь выплачена в январе, смотрите в нашей статье.
Как налоговому агенту заполнить и представить уведомление об исчисленных суммах НДФЛ, рассказали эксперты «КонсультантПлюс», оформив бесплатный доступ. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.
Как в «1С» создать уведомление по НДФЛ
Сформировать уведомление по НДФЛ в 1С:ЗУП не получится. Для того чтобы взаимодействовать с налоговой инспекцией с применением программного продукта «1С», нужно синхронизировать работу программ с «1С:Бухгалтерия».
Синхронизация программ возможна, если:
- обе программы обновлены до актуальной версии;
- внесены одинаковые реквизиты организаций;
- в «1С:Бухгалтерия» установлен флажок, что расчет зарплаты ведется во внешней программе.
Если программа «1С:ЗУП» синхронизирована с «1С:Бухгалтерия», создайте документ в «1С:ЗУП» по НДФЛ для экспорта в «1С:Бухгалтерия».
Какие бухгалтерские проводки формируются по НДФЛ, узнайте из статьи.
Какой документ по НДФЛ создать в «1С:ЗУП» и где его найти
Для отправки уведомления по НДФЛ следует выполнить следующие шаги:
- В программе ЗУП 3.1 составить документ «Отражение удержанного НДФЛ».
- Осуществить обмен данными между ЗУП 3.1 и БП 3.0.
- В 1С: БП 3.0 сформировать новое уведомление.
Автоматическое заполнение документа обеспечит появление строк с суммой удержанного НДФЛ за указанный временной промежуток. Датой платежа автоматически устанавливается срок подачи документов.
Как сформировать документ «Отражение удержанного НДФЛ» в «1С:ЗУП»
Для этого нужно перейти в раздел «Зарплата», найти блок «Бухучет», выбрать позицию «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете».
Далее следует открыть документ по кнопке «Создать» и заполнить его автоматически при помощи кнопки «Заполнить». Важно проверить период выплат и дату составления документа.
Табличная часть документа содержит сведения:
- КБК, на который перечисляется налог. Здесь могут разные значения, соответствующие выплате, например, если с сотрудника удержан налог с материальной выгоды, а остальным выплачена зарплата;
- код налогового органа, в который отправляется уведомление;
- ОКАТО;
- сумма налога по каждому событию, например, в период были выплаты по зарплате, отпускные, компенсация за неиспользованный отпуск;
- дата удержания каждой суммы;
- срок перечисления налога.
Для создания уведомления по НДФЛ в «1С:Бухгалтерия предприятия 8.3» в документе можно сделать необходимые настройки, перейдя по кнопке «Еще». Для этого выберите пункт «Изменить форму»:
Где найти уведомление по НДФЛ в «1С:Бухгалтерия»
Если вы сделали синхронизацию программ «1С:ЗУП» и «1С:Бухгалтерия», то в бухгалтерской программе появится дополнительная строка «Сведения об удержанном НДФЛ». Найти документ можно, следуя алгоритму: Главное меню → Зарплата и кадры → НДФЛ → Сведения об удержанном НДФЛ.
Для создания уведомления зайдите в задачи организации (Главное → Задачи → Задачи организации).
Если документ по отражению НДФЛ выгружен из «1С:ЗУП», он появится в бухгалтерской программе автоматически.
Посмотрите порядок формирования 6-НДФЛ в программе «1С».
Какие ошибки встречаются при формировании уведомления по НДФЛ в «1С:Бухгалтерия»
В отчете может встретиться ряд распространенных ошибок и несоответствий, возникающих при расчете и учете налога на доходы физических лиц. Вот наиболее распространенные проблемы, на которые следует обратить внимание:
- неправильное исчисление налоговой базы, например, неверно учтен доход сотрудника или неправильно применен налоговый вычет;
- неверное распределение доходов по периодам;
- проблемы с учетом льгот и вычетов: применение неправомерных льгот либо пропуск законных вычетов;
- ошибки в учете доходов нерезидентов.
Поэтому перед отправкой уведомления проверьте актуальность сведений. Делается это на этапе работы в «1С:ЗУП». Данные сформированных сведений в документе «Отражение НДФЛ в бухгалтерском учете» сравните с регистром по НДФЛ. Найдите его по алгоритму: Налоги и взносы → Отчеты по налогам и взносам → Удержанный НДФЛ.
Итоги
Для формирования уведомления по НДФЛ недостаточно использовать программу «1С:ЗУП». Сформировать его можно, только выгрузив в «1С:Бухгалтерия». Для этого делается синхронизация программ. Документ с датами и цифрами удержанного налога формируется в «1С:Зарплата и управление персоналом», а в бухгалтерской программе создается уведомление и отправляется в налоговый орган.
Что надо знать об НДФЛ налоговому агенту, узнайте в «КонсультантПлюс», оформив бесплатный доступ. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.