Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля
В случае с отчуждением машины есть несколько вариантов определить размер подоходного налога с продажи автомобиля. В зависимости от каждого из них существует свой образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Например, если человек владел машиной больше 3 лет, то налог при ее продаже он не платит. Такое правило действует независимо от цены, по которой она была передана покупателю. Соответственно, форма 3-НДФЛ в данном случае не требуется.
ВНИМАНИЕ! С 2022 года можно не сдавать 3-НДФЛ, если стоимость автомобиля не превышает 250 тыс. руб. Подробности см. здесь.
Если лицо может документально подтвердить свои затраты на приобретение автомобиля, то базой для налогообложения будет разница между его покупной и продажной ценой. Если цена продажи меньше суммы, которая была выплачена за автомобиль при покупке, то налога на доходы не возникает. В этом случае, правда, подавать 3-НДФЛ придется, но расходы будут иметь значение для заполнения соответствующих разделов декларации.
В декларации 3-НДФЛ можно отразить несколько вычетов одновременно. Подробнее — здесь.
Отчуждая машину, можно применить налоговый вычет. Его сумма на сегодняшний день составляет 250 000 руб. Это та часть стоимости автомобиля, на которую можно уменьшить базу для налогообложения. Данная схема применяется тогда, когда затраты на приобретение машины нельзя подтвердить документально либо они минимальны.
Все о действующих налоговых вычетах можно узнать из материала «Какой предел вычетов по НДФЛ?».
Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля
Если требуется заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за годом, в котором транспортное средство было отчуждено. Независимо от того, какой способ определения суммы налога на совершенную операцию вы используете, образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля может стать хорошим подспорьем для того, чтобы быстро и верно заполнить декларацию.
Декларацию можно заполнить как скачав соответствующую форму, так и в режиме онлайн на сайте ФНС России. Достаточно воспользоваться простыми подсказками и ввести всю необходимую информацию в специальные поля. Программа самостоятельно сформирует декларацию, которую останется только распечатать и подписать.
ВАЖНО! С отчетности за 2023 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке, утв. приказом ФНС от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@. Подробнее о новом бланке мы писали здесь.
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в Ситуацию. Это бесплатно.
Особенности заполнения постранично:
- На первой странице размещается общая информация о плательщике налога на доходы физических лиц (полные инициалы, адрес проживания, контактный телефон), а также код налоговой инспекции, куда подается отчетность.
- Второй лист (раздел 1) — это сведения о том, в какой сумме следует заплатить налог в бюджет или получить возврат.
- Третий лист (раздел 2) посвящен определению налоговой базы.
- На четвертой странице (приложение 1) расшифровывается вид полученных доходов и рассчитанного с них налога. В нашем случае это будет продажа автомобиля. Здесь стоит указать реквизиты покупателя и сумму дохода от продажи автомобиля.
- На заключительном листе (приложение 6) необходимо заполнить информацию о праве на налоговый вычет (в том случае, если вы решите им воспользоваться).
В начале каждого листа указывается фамилия подающего декларацию, а в его конце — подпись с расшифровкой инициалов. К форме 3-НДФЛ могут быть приложены документы, подтверждающие понесенные расходы (общее количество листов указывается на титульном листе декларации).
Узнайте больше о перечнях документов, которые нужны для подачи декларации 3-НДФЛ.
Понятно, что не каждый человек сможет сразу разобраться в порядке заполнения декларации 3-НДФЛ, особенно если он продает машину впервые. Вот почему желательно иметь под рукой заполненный образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Четкие инструкции по заполнению декларации можно найти в приказе ФНС РФ от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже машины, пошагово описано в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Каков подоходный налог при продаже машины
На сегодняшний день для такой операции действует общая ставка налога в 13%. Она исчисляется как разница между продажной ценой и подтвержденными расходами на приобретение автомобиля. Например, если машина была приобретена за 200 000, а продана за 300 000 руб., то налог составит 13 000 руб. (100 000 × 13%).
Часто бывает, что затраты на приобретение машины подтвердить не удается либо их не было вообще: машина, например, была подарена или перешла по наследству.
ВАЖНО! Можно применить вычет в виде расходов, которые понес наследодатель для приобретения продаваемого наследником имущества. Расходы должны быть документально подтверждены.
В этом случае базу для налогообложения составляет вся продажная стоимость. Однако отчаиваться не стоит. Для продажи машины законодательством предусмотрен налоговый вычет в размере 250 000 руб. Если же машина будет продана, допустим, за 220 000 руб., то платить ничего не придется, поскольку вырученные деньги полностью перекрываются установленным законодательством налоговым вычетом. Если сумма продажи ниже имущественного вычета, то и декларацию 3-НДФЛ подавать не надо.
При продаже автомобиля применяется особый порядок расчета транспортного налога. Подробнее — здесь.
Пример
Человеку подарили машину. Он отъездил на ней меньше 3 лет и решил продать, чтобы купить более современную. Стороны ударили по рукам и подписали договор купли-продажи личного транспорта на сумму 500 000 руб. С учетом налогового вычета НДФЛ при продаже автомобиля в данном случае будет исчисляться исходя из суммы 250 000 руб. = 500 000 руб. (цена продажи) - 250 000 руб.(имущественный вычет). Таким образом, продавец заплатит в казну 32 500 руб. (250 000 × 13%).
Указанная в примере сумма должна быть уплачена до 15 июля года, следующего за годом продажи. В противном случае стоит ждать серьезных штрафных санкций. Для продажи, совершенной в 2023 году, срок уплаты налога - до 15.07.2024, а срок представления декларации - до 02.05.2024 (перенос с 30.04.2024 - выходной).
Итоги
При продаже автомобиля физлицу необходимо подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. Чтобы уменьшить сумму налога к уплате, можно воспользоваться имущественным вычетом. Сумма вычета составляет 250 000 руб., или стоимость расходов на покупку автомобиля (при наличии подтверждающих документов). Уплатить налог за авто необходимо не позднее 15 июля года, идущего за отчетным.
мне пришло письмо
Требование № 52395
о представлении пояснений
18.10.2024
(дата)
УФНС России по Республике Саха (Якутия)
(наименование налогового органа)
в соответствии с абз.1 п.3 ст.883 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) сообщает,
что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговая декларация по налогу на
доходы физических лиц (форма № 3-НДФЛ),
(наименование налоговой декларации (расчета))
(номер корректировки 0), представленной Вами за год 2023 года, в которой
(указывается период)
выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо
несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового
органа, и полученным им в ходе налогового контроля:
Согласно данным информационных ресурсов налогового органа Вами получен доход от продажи
транспортного средства (#модель#, М901КХ14,дата отчуждения 02.02.2023), который не отражен в
декларации 3-НДФЛ 2023 года.
Не являюсь налоговым резидентом РФ (имею резидентство Турции, и есть сертификат о резидентстве). В 2023 году продал в РФ автомобиль, владея им менее 3 лет. Продал дороже чем купил: купил за 829 тыр, продал за 1270 тыр. (оба договора на руках). Поскольку не имею резидентства РФ, согласно п. 2 ст. 220 НК РФ при подаче 3НДФЛ я не имею право на налоговые вычеты (вычет расходов при покупке и фиксированный вычет). Также, по общему правилу, доход нерезидента от продажи автомобиля в РФ облагается по ставке 30% СО ВСЕЙ СТОИМОСТИ автомобиля.
С другой стороны, в Турции применяется т.н. глобальный принцип налогообложения доходов. То есть страна, в которой физическое лицо признается налоговым резидентом, вправе претендовать на взимание налога с доходов своих резидентов, полученных как в этой стране, так и В ДРУГИХ странах. Следовательно, то по общему правилу доход от продажи автомобиля должен подлежать освобождению от налогообложения в стране, где физические лицо – получатель дохода не является налоговым резидентом, - при наличии соответствующего соглашения между РФ и государством резидентства (с Турцией такое соглашение есть). Но при этом, пункт 4 ст. 229 НК РФ предусматривает возможность не указывать в декларации доходы от продажи имущества, которые:
- освобождаются от НДФЛ на основании ст. 217 НК РФ (по сроку владения)
или
- не превышают сумму налогового вычета (расходы на приобретение или фиксированный вычет).
Следовательно, освобождения от НДФЛ как бы нет, и нерезидент формально должен подать декларацию.
При этом есть два варианта:
- указать в декларации сумму НДФЛ к уплате, уплатить налог по декларации и сразу заявить о его возврате с приложением документа, подтверждающего налоговое резидентство страны, с которой РФ заключен ДИДН;
- указать в декларации сумму налога к уплате 0 рублей и приложить к декларации документ, подтверждающий налоговое резидентство страны, с которой РФ заключен ДИДН.
Или вообще ничего не подавать? Как правильнее поступить?
Автомобиль был приобретен за 1 296 600 в кредит владели меньше 3х лет продали за 1 865 000. Возможно ли применить налоговый вычет 250 000? Возможно ли учесть % по кредиту? И то что машина продавалась в трейд ин?
Так как продали дешевле, чем купили, то налога к оплате не будет.
нужно ли будет уплачивать налог?
Учитывается ли -Сумма "Уаза"- в декларации ?
Какой налог будет к оплате?
По данным налоговой инспекции данные, что я продал машину не за 960 тр, а за 1080 тр. ? Ранее не приходили письма от налоговых органов для уплаты налогов от продажи машины.
"если человек владел машиной больше 3 лет, то налог при ее продаже он не платит. Такое правило действует независимо от цены, по которой она была передана покупателю. Соответственно, форма 3-НДФЛ в данном случае не требуется."
в 2021 г купил КИА за 1789000 руб. Опель пошел в treid-in
оценили в 470000 руб.
в 2022 г продал КИА за 1800000 руб
все договоры есть
как оформить декларацию (на каждый авто?), 3-НДФЛ ?
п.4 ст. 229 НК РФ:
"Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса"
Отсюда вывод, если у Вас нет иных сумм доходов, которые нужно показывать в декларации 3-НДФЛ, то ее можно не подавать.
Благодарю
купил авто за 6 млн. 500 тыс в 2000 году, а продал в 2022 году за 9 млн. 500 тыс. на этот момент цены на машины сильно повысились, во время спецоперации. Но цена 9 млн. 500 тыс это половина той цены, которую просили за новую машину (БМВ Х7). Учитываетсмя ли данное обстоятельство при исчислении цены?
Нужно подавать 3НДФЛ?
налог=600000-480000=120000*13%=15 600 р к оплате
Вера,а вычет в сумме 250тыс разве не применяется в таком случае?
600000-480000 * 0,13 = 15 600 к уплате, либо
600000-250000 *0,13 = 45 500 к уплате.
В течение года купили и продали 2 автомобиля, один попадает под налогообложение, другой - нет. В декларации заполнять бланки отдельно на каждый автомобиль, или только на тот, по которому есть налог, а второй игнорировать?
Подскажите, пожалуйста, какую сумму и куда ставить, чтобы налог был 0. Купила машину на 220 тыс., продала за 175 тыс., владела 3 мес. Я понимаю, что до 250 тыс., налог платить не нужно, но в какую строчку и какую сумму мне нужно поставить, чтобы был 0?
Добрый день
Платить - нет. А декларацию сдать, если в собственности авто было менее 3 лет, обязательно нужно.
При подаче декларации нужно предоставлять договоры купли-продажи? У меня их на руках нет. Как быть в такой ситуации?