Фиксированные взносы ИП за себя в 2025 году

Какие категории ИП закон не обязывает перечислять взносы за себя

На физлиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, по закону наложена обязанность по перечислению в казну страховых взносов.

ВАЖНО! Индивидуальный предприниматель обязан платить страховые взносы вне зависимости от того, ведет ли он деятельность и получает ли доход. Взносы уплачиваются за весь период регистрации физлица в качестве ИП.

Если индивидуальный предприниматель находится в данном статусе неполный год, то взносы рассчитываются пропорционально времени регистрации в качестве ИП.

Для корректного исчисления размера страховых взносов ИП в 2025 году за неполный год лучше воспользоваться специальным калькулятором взносов ИП за себя в 2025 году. Найти его можно, например, на официальном сайте налоговой. Также вам доступен наш калькулятор для расчета страховых взносов ИП.

Из этого правила есть исключения. Освобождаются от уплаты взносов в 2025 году ИП:

• использующие определенные системы налогообложения;
• находящиеся в определенной жизненной ситуации.

ИП, применяющие так называемую самозанятость (НПД) или автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН), освобождены от нужды перечислять в казну страховые взносы ИП в 2025 году. Причем те ИП, которые перешли на новую АУСН, не перечисляют взносы в бюджет не только за себя, но и за своих работников при их наличии.

Подробнее об АУСН мы рассказывали в статье.

Взносы ИП за себя в 2025 году допускается не перечислять в казну в приведенных ниже ситуациях:

Чтобы не платить взносы в указанных случаях, необходимо подать заявление в налоговую с приложением подтверждающих документов.

Перечень документов, подтверждающих право не платить ИП взносы за себя, приведен в «КонсультантПлюс». Оформите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в актуальный материал.

ВАЖНО! Мобилизованные ИП освобождаются от уплаты страховых взносов за себя в беззаявительном порядке (письмо ФНС от 01.11.2022 № БС-4-11/14737@).

Подробнее о мобилизованных ИП мы писали в статье.

Коррективы 2025 года в отношении страховых уплат ИП

2025 год приготовил немало налоговых сюрпризов и новшеств, которые касаются, в том числе и фиксированных взносов ИП в 2025 году.

Как учитывать ЕНП в 2025 году, мы писали здесь.

Подробнее об объединении ФСС и ПФР мы рассказывали в материале.

Какие последствия эти коррективы имеют для процесса уплаты фиксированных взносов на 2025 годы для ИП? И есть ли изменения в 2025 году в части фиксированных взносов?

Бизнесмен должен перечислять в казну страховые взносы ИП с 2023 года единым платежом без деления на две суммы: обязательные пенсионные отчисления и обязательные медицинские отчисления. Изменения введены Федеральным законом от 14.07.2022 № 239-ФЗ добавлением п. 1.2 в ст. 430 НК РФ.

Каждый год величина страховых взносов возрастает. 

Величина фиксированных страховых взносов ИП в 2023 году составляла:

Размер взносов на 2024 год таков:

В 2025 году размеры уплат будут выглядеть так:

Подробнее см. здесь.

Для ИП из новых регионов РФ установлены пониженые тарифы: 

• 14 400 рублей — в 2023 году;
• 25 200 рублей — в 2024 году;
• 36 000 рублей — в 2025 году.

Подытожим:

• сумма страховых взносов для ИП в 2025 году возросла;
• перечисление фиксированных страховых взносов ИП с 2023 года производят одним платежом;
• правила исчисления 1% с превышения дохода не поменялись.

ИП на УСН 6% и на патенте нужно учитывать то, что с 2023 года введен новый порядок уменьшения УСН и ПСН-налога на взносы. О нем читайте здесь.

Обо всех изменения для ИП с 2025 года мы писали в статье. 

Дедлайн и правила перечисления собственных взносов ИП

В связи с коррекциями 2023 года поменялись сроки уплаты почти всех бюджетных перечислений.

Подробнее о новых сроках уплаты налогов с 2023 года мы писали в статье.

А с 2025 года изменился и срок уплаты фиксированных страховых взносов ИП за себя. 

ВАЖНО! Срок уплаты взносов в фиксированном размере с 2025 года — 28 декабря отчетного года. В 2025 году этот срок перенесен на 29 декабря, так как 28 декабря - воскресенье. Срок уплаты 1% с превышения дохода не изменился — 1 июля следующего года. Если срок выпадает на выходной, он сдвигается на первый следующий за ним рабочий день.

Перечислять взносы надо одним налоговым платежом по новым единым реквизитам. Учитываются единые страховые фиксированные взносы ИП с 2023 года на ЕНС.

Как формируются суммы, подпадающие под ЕНС, описали эксперты «КонсультантПлюс». Оформите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в Готовое решение.

Платить сумму взносов ИП за себя в 2025 году можно по-прежнему в любой разбивке в течение отчетного года. Главное, успеть всё перечислить до 28 декабря с учетом переноса с выходного. 

Отчитываться в контролирующие органы по страховым взносам ИП за себя в 2025 году по-прежнему не надо. В том числе не требуется и подача уведомлений по взносам.

Взносы ИП в ФСС и взносы на травматизм

В общем случае ИП не обязаны перечислять социальные взносы на страхование от временной нетрудоспособности и на травматизм. Но бывают ситуации, когда начислять и платить их нужно.

ИП взносы от несчастных случаев в 2025 году уплачивают только тогда, когда используют наемный труд. При заключении трудового договора в 2022 году предприниматели подавали заявление в ФСС для постановки на учет. С 2023 года постановка на учет в новый объединенный фонд будет производиться в беззаявительном порядке, так как данные о заключенном трудовом договоре ведомство будет получать посредством формы ЕФС-1. Кроме того, если ИП заключит гражданско-правовой договор, это также потребует от него постановки на учет в Фонд пенсионного и социального страхования.

Подробнее о новой форме ЕФС-1 мы писали здесь.

Для получения выплат по болезни в 2023 году ИП должен был самостоятельно встать на учет в ФСС в 2022 году. Размер взноса в ФСС на добровольное страхование ИП в 2022 году составил 4833 рубля 72 копейки, срок уплаты — до 31.12.2022.

В 2023-2025 годах правила сохранятся те же. Надо будет вставать на учет в Фонд пенсионного и социального страхования и уплачивать фиксированную сумму взносов. В 2025 году она возрастет по сравнению с предыдущими годами из-за повышения федерального МРОТ с 01.01.2025. Стоимость страхового года определяется по формуле:

(Федеральный МРОТ на 01.01.2025 × 2,9%) × 12.

МРОТ на 01.01.2025 составляет 22 400 рублей. 

Итоги

В 2025 году в порядке уплаты налогов и взносов не произошло принципиальных изменений. Увеличилась сумма взносов, уплачиваемая за год.