Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Как ИП перейти на самозанятость

Как ИП перейти на самозанятость — такой вопрос возникает у предпринимателей в связи с введением по всей стране этого фискального режима. О процедуре перехода и преимуществах данного шага расскажем в предлагаемой статье.

Как ИП стать самозанятым: процедура 

1 января 2019 года вступил в силу новый закон «О проведении…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ, который предполагает введение нового налогового режима под названием налог на профессиональный доход. Изначально это был эксперимент всего в нескольких субъектах РФ. Но теперь режим НПД распространен на всю Россию.

СПРАВКА: ст. 10 закона № 422-ФЗ устанавливает налоговые ставки величиной в 4 процента от полученного дохода при работе с гражданами и 6 процентов — с юридическими лицами, а также такие преимущества, как возможность получения налогового вычета в пределах 10 тыс. руб. ежегодно. При этом самозанятые освобождаются от уплаты иных фискальных платежей, например НДФЛ или страховых взносов.

Порядок перехода ИП в статус самозанятых граждан регламентируется ст. 15 ФЗ № 422 и разъяснениями ФНС из письма ведомства от 26.12.2018 № СД-4-3/25577@. В п. 1 письма определен следующий алгоритм перехода с ИП на самозанятость:

  1. ИП необходимо встать на учет в качестве плательщика нового налога на профессиональный доход.
  2. В течение 30 дней после этого следует направить в налоговый орган уведомление о переходе на новый налоговый режим. Форма такого уведомления зависит от того, какой налоговый режим применяет ИП. Соответственно, если предприниматель работал на УСН, ему необходимо использовать форму № 26.2-8 (приказ ФНС РФ «Об утверждении…» от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@). Если ранее применялся ЕНВД, то, соответственно, форму № ЕНВД-4 (приказ ФНС РФ «Об утверждении…» от 11.12.2012 № ММВ-7-6/941@) и т. д. Подавать ЕНВД-4 не нужно при отмене ЕНВД с 01.01.2021. Если ИП применяет общий налоговый режим (ОСН), то для перехода в статус самозанятого ему нужно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

В том случае если ИП нарушит сроки направления уведомления либо вовсе его не направит, то согласно п. 5 ст. 15 ФЗ № 422 его регистрация в качестве самозанятого аннулируется.

Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым?

Переход ИП на уплату налога на профессиональный доход не предполагает утрату статуса ИП.

ВАЖНО! Согласно п. 4 ст. 15 ФЗ № 422 ИП, своевременно направивший уведомление о прекращении платежей по УСН (ЕНВД или ЕСХН), считается плательщиком налога на профессиональный доход с момента регистрации в качестве такового. Практически это означает, что одновременное совмещение двух фискальных режимов невозможно.

Следовательно, ИП, который стал самозанятым, в будущем может вернуться к предпринимательской деятельности без дополнительной регистрации в качестве ИП. Для этого ему, согласно п. 6 ст. 15 ФЗ № 422, необходимо в течение 20 дней после утраты статуса самозанятого направить в налоговую инспекцию уведомление и выбрать подходящий ему фискальный режим (УСН, ЕСХН или ПСН).

Как и чем отличается самозанятый от ИП: правовые аспекты

Правовой статус ИП определяется ст. 23 ГК РФ, самозанятого — ст. 2 ФЗ № 422. Согласно п. 4 ст. 23 ГК РФ ИП является гражданин, которые занимается предпринимательством без образования юридического лица. ИП может заключать сделки, приобретать права и обязанности как юридическое лицо. Согласно ст. 24 ГК РФ ИП несет полную имущественную ответственность по принятым обязательствам всем своим имуществом.

В отличие от ИП самозанятый — это физическое лицо (имеющее статус ИП или не имеющее), получающее доход от деятельности, основанной на личном трудовом участии, не имеющее работодателя и лишенное права нанимать работников.

В чем разница между ИП и самозанятыми, представим в виде таблицы:

Что лучше выбрать — ИП или самозанятость? Плюсы и минусы

Для того чтобы разобраться в плюсах и минусах статуса самозанятого, кратко их перечислим. К плюсам самозанятости следует отнести:

  • фиксированные налоговые ставки 4 и 6 процентов от дохода, которые дополнительно могут быть уменьшены до 3 и 4 процентов соответственно, но на сумму не более 10 тыс. руб. в год;
  • неначисление обязательных страховых взносов или других обязательных платежей;

Важно! Освобождение самозанятых от уплаты обязательных страховых взносов ведет к тому, что периоды самозанятости не формируют пенсионный стаж. Но право на госпенсию все-таки можно получить. Что для этого нужно делать, узнайте в КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.

  • простота регистрации и отсутствие необходимости сдачи отчетности в налоговую инспекцию;
  • стабильность в законодательном регулировании, так как условия деятельности самозанятых не могут быть ухудшены в течение 10 лет, до 1 января 2028 года, согласно ст. 1 ФЗ № 422.

Минусы самозанятости:

  • лимит по доходам — не более 2,4 млн руб. в год;
  • наличие существенных ограничений по видам деятельности по сравнению с ИП (например, ввиду положений п. 2 ст. 4 ФЗ № 422 самозанятым запрещено заниматься реализацией подакцизных товаров, а также продукции со специальной маркировкой, перепродажей товаров, работой по агентским договорам и т. д.);
  • невозможность привлечения инвестиций, найма работников, а также сложности в оформлении гражданско-правовых сделок с организациями и ИП.

Итоги

Таким образом, изменение статуса ИП и переход на самозанятость подходит далеко не всем предпринимателям, так как предполагает существенные ограничения. Выгодным же данный шаг будет для тех ИП, кто ведет свой бизнес лично, оборот не превышает 2,4 млн руб. в год, а вид деятельности не подпадает под ограничения, установленные в ст. 4 ФЗ № 422.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
5 марта 2021 17:48
Постоянная ссылка
Здравствуйте!!!!
У моего директора ИП и 2 магазина дет.товара. Может ли он перейти на само занятость и как это оформить?
Ответить
7 марта 2021 10:33
Постоянная ссылка
Самозанятому нельзя заниматься перепродажей товаров, им можно реализовывать только продукцию собственного производства. То есть если детские товары покупаются для перепродажи и затем продаются в магазине, то это деятельность не подпадает под самозанятость.
Ответить
12 декабря 2020 20:38
Постоянная ссылка
Я ИП-гостевой дом (10 номеров). Имею я право изменить статус на самозанятая?к
Ответить
29 ноября 2020 22:04
Постоянная ссылка
Добрый вечер! Режим НПД бывает 2 типов:

1. Физлицо на НПД (без регистрации ИП)
2. ИП на НПД
(для того, чтобы перейти на этот режим необходимо отказаться от других спецрежимов (УСНО, ЕСХН, ЕНВД, ПС). Физическое лицо обязано в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД.
Именно в этом статусе (ИП на НПД) страховые взносы вы не платите. Однако можно будет добровольно перечислять пенсионные вносы, то в этом случае период уплаты НПД будет включен в стаж при назначении пенсии. Решать вам!

Теперь, что касается яндекс.касса. Это сервис, который позволяет Вам производить расчеты. И после того, как вам зачислен доход на карту, вы должны этот доход отразить в приложении мой налог (в день зачисления). И это обязательно! То есть все ваши доходы за наличку или безналичные, вы обязаны самостоятельно отражать в приложении МОЙ НАЛОГ (в день получения). И это приложение, так же будет направлять чек вашему клиенту. Вы можете отключить на яндекс кассе эту услугу, чтоб у вас не задваивались чеки.
Ответить
12 октября 2020 21:13
Постоянная ссылка
На днях открываем через МФЦ ИП услуги по перевозке грузов ,можем ли мы подать уведомление на над и в какой срок?
Ответить
14 февраля 2020 19:52
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Если ип переходит в статус самозанятого, то расчётные счета ип нужно закрывать, или самозанятый может работать с ними?
Ответить
2 февраля 2020 15:54
Постоянная ссылка
Я самозанятый ИП и принимаю платежи в своем интернет-магазине через Яндекс-кассу, она сама отправляет чеки покупателю. Нужно ли мне повторно отправлять чеки покупателям из приложения Мой налог?
Ответить
23 февраля 2020 17:17
Постоянная ссылка
Вам не нужна Яндекс.Касса. Вы обязаны формировать чеки в приложении Мой Налог и отправлять из него.
Ответить
28 сентября 2020 16:47
Постоянная ссылка
Непонятно. А как сами деньги получать через мой налог?
Ответить
21 января 2020 16:45
Постоянная ссылка

Здравствуйте! Хотела спросить имеет ли право само занятый предприниматель нанимать людей по договору оказания возмездных услуг? Еще интересует подходит ли мой аквед- деятельность в области спорта под само занятость и где это можно почитать какие акведы подходят под деятельность само занятости?

Ответить
21 января 2020 15:50
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста, я зарегистрировался в мобильной программе "мой налог", подал заявку на самозанятого, теперь я самозанятый, а для того что бы получить лицензию на такси, самозанятого мало, нужен номер огрн, а номер огрн я так понимаю получить можно только при открытие ип или я ошибаюсь подскажите пожалуйста!
Ответить
18 февраля 2021 11:57
Постоянная ссылка
Да нужно зарегистрировать ип на осно и вас поставят на налог нпд в статусе ип. Статус ип может получить лицензию на такси итд. а также бесплатный расчётный счёт как ип. И Вам сбербанк установит на ваш телефон эйкваринг. Клиент понесёт карточку к вашему телефону и деньги у вас на счёте и вы бесплатно выводите деньги с расчётного ип на свою карту физлица деньги. Эквайринг 2.5 процента сбербанк себе оставит. Очень удобно рекомендую и вам
Ответить
13 января 2020 10:25
Постоянная ссылка
Ип парикмахер перейти на самозаняность можно и нужно ли ?
Ответить
18 декабря 2019 11:27
Постоянная ссылка
Я ИП .занимаюсь торговлей автозапчастей и одновременно сдаю в аренду торговые точки.Упрощенка доходы 6 %. Могу ли я стать одновременно стать ИП и самозанятым?
Ответить
4 декабря 2019 06:59
Постоянная ссылка
Я работаю как ип в такси. Доход меньше 2400000 и если мне перейти в самозанятого т как быть с моим ип? Взносы всеравно придётся платить?
Ответить
28 января 2020 23:51
Постоянная ссылка
Сам таксист и у меня был ИП я его закрыл и очень зря можно просто не закрывая ИП перейти на налогообложения самозанетый вы освобождайтесь платить фиксированные взносы и ндс и декларации
Ответить
18 февраля 2020 13:03
Постоянная ссылка

Спс. Я так и перешел

Ответить
17 октября 2019 23:49
Постоянная ссылка
Т.е. при переходе с ИП на самозанятого юридически ИП все равно остается ИП? Не совсем понятно
и 2 - после перехода на самозанятого, подачи заявления на снятие с УСН и налоговой декларации, можно ли получить официальные бумаги о закрытии ИП или о том, что ИП больше не ИП, а самозанятый? Поправьте, если ошиблась в формулировках
Ответить
27 ноября 2019 20:59
Постоянная ссылка
Если вы самостоятельно не подадите форму Р26001 - Ип не закроют. Считайте, что НПД это спецрежим. То есть Вы так же платите взносы, но налоги чуть ниже. Нет отчетности (как ПСН), и самое главное - не нужен кассовый аппарат (54-фз).
Ответить
29 марта 2020 17:08
Постоянная ссылка
Никаких взносов как раз и не платится.
Ответить
24 июня 2019 13:23
Постоянная ссылка
когда в калининградской области можно будет стать самозанятым? самозанятым можно стать только являясь ип?
Ответить
27 августа 2019 16:36
Постоянная ссылка
Нет, физ лица тоже могут
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме