Помогите разобраться, на протяжении 2024 года, оргаризация продавала несуществующий товар, т.е....
Комментарий к статье: Как оценивать излишки, выявленные при инвентаризации, по ФСБУ 28/2023?
Подписывайтесь на новости по налогам, учету и кадрам
Новости по налогам, учету и кадрам
здравствуйте, помогите разобраться, на протяжении 2024 года, оргаризация продавала несуществующий товар, т.е. купила -> переименновала -> продала и на конец года куча товара продана которого никогда небыло на складе 41 чет красный, ранее бухгалтер списывала товар который копился на складе требованием накладной. По итогам первого квартала, на 1 января 25г, мы сделали инвинтаризацию по итогам которой оприходовали несуществующий товар, что отразилось в декларации на прибыль за 1 кв. 2025 года как внереализационный доход, налог на прибыль уплатили, так эта сумма прошла 2ой и 3ий кварталы и вот, по итогам декларации на прибыль за 9 месяцев пришло требование, мол итоговая сумма дохода за 9 мес 2025 года несовпадпет с суммой указанной в декларации по НДС за 3 кв. 2025г. как раз на сумму внереализационного дохода. Как быть в такой ситуации? как ответить на требование?
Если б мне пришло такое требование, а у меня идет такое несовпадение, то я бы ответила, что в составе внереализационных доходов в моей декларации по прибыли сидят проценты банка по депозиту, которые не отражаются в декларации по НДС. А что написать для Вашей ситуации я не знаю. Потому что я либо не поняла сути Вашей деятельности, либо Вы чем-то не тем занимаетесь. Во всяком случае в бухгалтерском учете... И во втором случае у Вас должны быть горы заготовок ответов на требования налоговой.
В любом случае, вам следовало либо сразу приходовать товар с другим наименованием, либо уже после его оприходования переименовывать, оформляя все это дело актом переименования, предварительно утвердив приказом таблицу соответствия номенклатур (было - стало). Первый вариант удобнее (сразу приходовать с новыми наименованиями), главное не забывать указывать на приходных документах (торг-12 или УПД) ссылку на акт переименования. И не было бы у вас никакой красноты.
А представьте, что придет налоговая на проверку и попросить показать этот излишек. А его нет...и будет очень интересно, зачем вы рисовали доход, которого нет.