Добрый день. ИП на УСН с 01.08.25 становиться плательщиком НДС. ИП является исполнителем по договору оказания услуг. Заказчик услуг перечисляет оплату за полученные услуги (у Заказчика имеется задолженность образованная до 01.08.25) в виде предоплаты по договору, по которому не работаем вообще. В конце квартала делаем акт взаимозачета и все предоплаты засчитываем в счет погашения дебиторской задолженности по рабочему договору. Необходимо ли ИП выставлять счет-фактуры на полученные авансы, если фактически эти перечисления не являются для нас авансами. Ситуация с перечислениями возникла из-за отсутствия возможности у Заказчика оплатить полученные услуги с расчетного счета и расчет происходит со спец счета именно по договору, по которому не работаем.
Я бы сразу разнесла оплату на погашение долга, считая назначение платежа (наименование договора) ошибочным, ведь реализация по нему не планируется, а ошибочный платеж не является авансом и не требует выставления счета-фактуры на аванс (есть такое разъяснение).
ИП на УСН с 01.08.25 становиться плательщиком НДС. ИП является исполнителем по договору оказания...