Главная /
Комментарии /
Получили корректировочную с/ф в июле 2025 г. на отгруженную комплектующую в 2024 г. Комплектующая...

Получили корректировочную с/ф в июле 2025 г. на отгруженную комплектующую в 2024 г. Комплектующая...

Комментарий к статье: Как отразить корректировочный счет-фактуру на уменьшение

Мережко Ольга Владимировна

11 августа 2025 16:18

Получили корректировочную с/ф в июле 2025 г. на отгруженную комплектующую в 2024 г. Комплектующая списана в состав продукции,которую и реализовали. Какие проводки следует сделать в 2025 г.? Корректировать 10 счет материалы(по стоимости) и 20 счет?

Ответить

Главбух_Елена

11 августа 2025 22:19

Постоянная ссылка

Я правильно понимаю, что Ваш поставщик прислал вам счёт-фактуру на УМЕНЬШЕНИЕ количества комплектующих, которые ранее были учтены в себестоимости продукции? А она вообще была эта комплектующая, которую Вы списали в производство? В общем, на мой взгляд, Вам нужно сделать проводку дт 10 кт 60 - сторно на стоимость комплектующей и затем дт 10 кт 91 или 84 - увеличение прибыли. Возможно, есть ещё какие-то варианты.

Ответить

Мережко Ольга Владимировна

13 августа 2025 10:31

Постоянная ссылка

Доброе утро! Да,комплектующая списана в состав продукции,военное пред-во не утвердило цену,поэтому произошло снижение. Но ведь вслед за уменьшением 10 счета,уменьшится и с/стоимость,пойдет красным и 20 счет. Его тоже корректировать?

Ответить

Главбух_Елена

13 августа 2025 22:46

Постоянная ссылка

У вас 20-ый счёт закрыт в 2024 году. Все исправительные записи Вы делаете в 2025 году. Проводки прошлого года Вы трогать не можете - баланс уже сдан. А вот уточнённую декларацию по налогу на прибыль сдать нужно, поскольку Вы завысили расходы и соответственно уменьшили налоговую базу и сам налог.

Ответить

Мережко Ольга Владимировна

15 августа 2025 07:41

Постоянная ссылка

Да,так и сделали. Спасибо огромное за помощь и ответы!

Ответить

Советуем прочитать

Налоговая реформа — 2026 для ИП на патенте и УСН НДС в 2026 году: все свежие изменения УСН и НДС с 2026 года: выясняем, считаем, правим договоры

Последнее с форума

Олгаритм подачи НДС , если в корректируемом периоде организация не была плательщиком НДС. в новом Общероссийском классификаторе профессий рабочих, должностей служащих и тарифных разрядов ОК 016-2025, который вводится в действие с 1 января 2026 года, нет старой должности Смена гендира