Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться с суммой оплаты УСН за 2 квартал. 1) Я не могу понять уведомление УСН (доходы 6%) подавать за 2 квартал или полугодие? 2) Бухгалтер считает одну сумму , банка и эльба другую, а я не могу понять кто правильно считает
Не зная цифр и не видя расчётов, мне очень сложно сказать, кто считает правильно - бухгалтер, банк или эльба. Расчёт производится нарастающим итогом с начала года. То есть Вы берете сумму доходов, полученных с 1 января по 30 июня, и умножаете её на ставку налога. Затем вычитаете суммы страховых взносов, уплаченные или подлежащие уплате в данном периоде. После вычитания получилась сумма налога за полугодие. Чтобы понять, сколько нужно заплатить аванса, нужно из-за этой суммы вычесть аванс, который вы уже заплатили за 1 квартал. Полученный результат и будет аванс к уплате за 2 квартал. Посмотрите эту статью, в ней описаны все этапы расчета.
Здравствуйте! Эльба и приложение Банка считает так: 877470*6%=52648,00, 52648,00-49619,23=3029,00 ! Так считает бухгалтер : Доход по УСН — 877 470 руб. (79,32%)
Доход по патенту — 228 800 руб. (20,68%)
Всего доход — 1 106 270 руб. (100%)
Проценты дохода определили.
Теперь считаем взносы:
49 619,23 руб. — фиксированные взносы за 25 год
(1 106 270 — 300 000) * 1% = 8 062,7 руб. — доп.взносы 1% с дохода свыше 300 тыс.руб.
Всего взносы — 57 681,93 руб.
Теперь умножаем сумму взносов на % по УСН и ПСН, чтобы узнать, сколько взносов можно учесть по УСН, а сколько по ПСН:
79,32% — 45 753 руб. — по УСН
20,68% — 11 929 руб. — по ПСН
Таким образом, Ваш налог УСН
за 1 квартал = 180 000*6% = 10800 руб. — 10800 руб. страховые взносы = 0 руб. итого налог УСН за 1 квартал
за 2 квартал = 697 470*6% = 41848 руб. — 34953 руб. страховые взносы = 6895 руб. итого налог УСН за 2 квартал — на эту сумму 6895 руб. нужно направить уведомление в налоговую.
Можно проверить, сложив, всего УСН за полугодие — 877 470*6% = 52 648 — 45 753 руб. страховые взносы = 6895 руб. Уведомление я сама буду оформлять поэтому я запуталась, какие данные мне указать в уведомлении
Ваш бухгалтер все грамотно сделал - все пропорции вывел, все суммы согласно пропорциям рассчитал. А Эльба и приложение банка просто не учитывают, что у Вас есть еще и патент.
Здравствуйте! Налоговая сказала, что патент в расчет не нужно брать( Я запуталась окончательно ! Все таки надо или нет, мне где найти информацию, помогите пожалуйста! Два бухгалтера считают и разные данные, как такое может быть!
"... если невозможно разделить расходы на уплату страховых взносов по УСН и ПСН, то их распределение производится пропорционально размеру доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов.
В аналогичном порядке следует распределять суммы уплачиваемых страховых взносов. То есть, если невозможно разделить расходы на уплату страховых взносов по УСН и ПСН, то их распределение производится ПРОПОРЦИОНАЛЬНО размеру доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов".
Информация с официального сайта налоговой.
Доход по патенту — 228 800 руб. (20,68%)
Всего доход — 1 106 270 руб. (100%)
Проценты дохода определили.
Теперь считаем взносы:
49 619,23 руб. — фиксированные взносы за 25 год
(1 106 270 — 300 000) * 1% = 8 062,7 руб. — доп.взносы 1% с дохода свыше 300 тыс.руб.
Всего взносы — 57 681,93 руб.
Теперь умножаем сумму взносов на % по УСН и ПСН, чтобы узнать, сколько взносов можно учесть по УСН, а сколько по ПСН:
79,32% — 45 753 руб. — по УСН
20,68% — 11 929 руб. — по ПСН
Таким образом, Ваш налог УСН
за 1 квартал = 180 000*6% = 10800 руб. — 10800 руб. страховые взносы = 0 руб. итого налог УСН за 1 квартал
за 2 квартал = 697 470*6% = 41848 руб. — 34953 руб. страховые взносы = 6895 руб. итого налог УСН за 2 квартал — на эту сумму 6895 руб. нужно направить уведомление в налоговую.
Можно проверить, сложив, всего УСН за полугодие — 877 470*6% = 52 648 — 45 753 руб. страховые взносы = 6895 руб. Уведомление я сама буду оформлять поэтому я запуталась, какие данные мне указать в уведомлении
В аналогичном порядке следует распределять суммы уплачиваемых страховых взносов. То есть, если невозможно разделить расходы на уплату страховых взносов по УСН и ПСН, то их распределение производится ПРОПОРЦИОНАЛЬНО размеру доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов".
Информация с официального сайта налоговой.