Компания УСН (д-р) по итогам 2024 г. Доход составил менее 60млн, освобождение от ндс на 2025г, . Заключен контракт в январе 25 г, на сумму 65 млн. р. ндс не облагается. Работы сданы Заказчику во 2 кв. 25 г, Оплата за работы от Заказчика поступит в сентябре 25г.
Когда возникает у компании обязанность по исчислеию ндс , в момент отгрузки .Это следующий месяц с 01.07.25 , или после получения оплаты это 01.10.25? Планируется применять ставку 20%.
Для определения лимита в 60 млн рублей смотрят показатель доходов. Это те доходы, на основании которых рассчитывается налог по УСН, см. п. 4 и 5 Методических рекомендаций ФНС по ндс для УСН. То есть начать исчислять ндс Вам нужно будет с 1 октября.
Когда возникает у компании обязанность по исчислеию ндс , в момент отгрузки .Это следующий месяц с 01.07.25 , или после получения оплаты это 01.10.25? Планируется применять ставку 20%.