Добрый день! ИП на УСН и патенте без работников. Я хочу подать декларацию за 2024 год. Правильно ли я понимаю, имеются доходы по УСН, поэтому я их отображаю в нулевой деклорации, но есть доходы по патенту и они превышают НБ, как их оплатить? Например НБ по патенту - 1000000р, а доход 2000000, мне надо от 2000000-300000=1700000 и взять от этого числа 1%?
"Правильно ли я понимаю, имеются доходы по УСН, поэтому я их отображаю в нулевой деклорации," - если у Вас есть доходы, то декларация не может быть нулевой.
1% считается по обоим видам деятельности:
1) берете фактические доходы по УСН и складываете их с потенциальным доходом по патенту (он у Вас в патенте указан);
2) из полученной суммы вычитаете 300 тыс. руб.;
3) полученный результат умножаете на 1% - это и будет сумма дополнительных взносов ИП. Об этом мы писали здесь
Да, есть по УСН доход, но там небольшой остальное по патенту. Мне не понятно доход по патенту в деклорации по УСН указывать, но как я поняла по патенту в деклорации указывать не надо, как верно?
Доход по патенту в декларации по УСН указывать не надо. Фактический доход по патенту у Вас будет отражен в Книге учета доходов по патенту. А величину потенциально возможного к получению дохода налоговики и так знают - они же сами Вам патент выдавали.
Добрый день!
А если у меня остались 4700 от страховых взносов (это часть от 49500 за 2024 год), которые я не учла в заявлении по уменьшению стоимости патента. Могу ли я их учесть сейчас при подачи декларации УСН для уменьшения налога на доход, который у меня образовался во втором квартале 2024 года? И если могу, то его надо прописать в строках 140-143?
Ну, вообще, конечно, можете, но обычно налоговики требуют, чтобы разделение взносов между совмещаемыми видами деятельности происходило по какому-то определённому принципу, например пропорционально фактически полученным доходам.
Если вы уменьшаете аванс за 2 квартал, то сумма взносов должна попасть в строку 141.
1% считается по обоим видам деятельности:
1) берете фактические доходы по УСН и складываете их с потенциальным доходом по патенту (он у Вас в патенте указан);
2) из полученной суммы вычитаете 300 тыс. руб.;
3) полученный результат умножаете на 1% - это и будет сумма дополнительных взносов ИП. Об этом мы писали здесь
А если у меня остались 4700 от страховых взносов (это часть от 49500 за 2024 год), которые я не учла в заявлении по уменьшению стоимости патента. Могу ли я их учесть сейчас при подачи декларации УСН для уменьшения налога на доход, который у меня образовался во втором квартале 2024 года? И если могу, то его надо прописать в строках 140-143?
Если вы уменьшаете аванс за 2 квартал, то сумма взносов должна попасть в строку 141.