ИП на УСН доходы 6%. С 2025 года перешли на ОСНО. За 2024 год образовалась задолженность от...
Комментарий к статье: Расходы ИП на ОСНО для НДФЛ
Советуем прочитать
Календарь бухгалтера на УСН на 2027 год: сроки отчетности и уплаты налоговКак отражать в налоговом учете затраты на замену (установку) окон и дверейФормирование учетной политики ИП на УСН доходы - образец
Последнее с форума
Если самозанятый подал заявление в СФР и уплачивает взносы самостоятельно, то идет ли стаж?
Оформление сотрудника в ип по дог.подряда для получения стажа как правильно оформить и какие взносы оплачивать
Распространяется ли инвестиционный вычет на НДФЛ с дохода на брокерском счёте?
Вопрос: нужно ли выписать счет-фактуру на аванс (поскольку поступления на р/с ИП на ОСНо нужно учитывать без НДС). Ведь поступившая сумма это не аванс, а задолженность прошлого периода.
И если не учесть сумму поступления как аванс, тогда в книгу доходов и расходов попадет все сумма с учетом НДС.
В качестве расхода будет применяться профессиональный вычет 20% от общей выручки (поступление на р/с за минусом НДС)-верно?
База для определения НДФЛ (выручка-проф.вычет 20%) : (поступление на счет-НДС= выручка, выручка*20%=профессион.вычет)-верно?
Если же это всё-таки задолженность покупателя, то опять не понимаю, где здесь аванс. Отгрузка уже была, покупатель закрывает свою задолженность. Ндс тут тоже не возникает. Он возникает либо при отгрузке, либо при получении аванса.
Ошибка в моем вопросе: не поставщик а покупатель.
В декабре 2024 года оказаны услуги ИП (УСН 6% от дохода) на общую сумму 150,0 тыс.руб, оплата частично поступила в декабре (50,0тыс. руб.) и окончательный расчет (100,0 тыс руб) поступил в январе 2025 года за оказанные услуги.
А с 9 января 2025 года ИП перешел на общую систему налогообложения с НДС.
И поскольку доходы ИП в 2025 году следует считать без НДС, вопрос о поступившей сумме в январе 2025г 100,0 тыс. Ее нужно брать без НДС или полностью всю сумму 100,0 т.руб?
И пожалуйста, прокомментируйте два последних вопроса в моем первом запросе.
Нужно понимать, из каких поступлений вы минусуете ндс. Если они в себе ндс не содержат, налог из них вычесть Вы никак не можете. Это к последним вопросам из Вашего 1-го запроса.