Здравствуйте. мы организация на УСН, покупаем в Дубайской компании ( компания зарегистрирована в СЭЗ в Дубае) ПО ( в контракте товар), по сути это код доступа к программе, который приходит к нам на электронную почту. Далее продаем его вместе с оборудованием на российскую компанию. Должны ли мы оплатить НДС при ввозе товара - код доступа ( таможенного декларирования нет) как налоговый агент. Должны ли удержать налог на прибыль в момент оплаты или на момент подачи расчета о выплаченных доходах иностр.организациям?
Если ПО есть в спецреестре (что вряд ли), то действует освобождение от НДС согласно (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ). В ином случае, начисляете и уплачиваете НДС (Письмо Минфина России от 01.07.2024 N 03-08-05/61104). В том же письме дан ответ и по налогу наприбыль, да - вы являетесь налоговым агентом.
Если ПО есть в спецреестре (что вряд ли), то действует освобождение от НДС согласно (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ). В ином случае, начисляете и уплачиваете НДС (Письмо Минфина России от 01.07.2024 N 03-08-05/61104). В том же письме дан ответ и по налогу наприбыль, да - вы являетесь налоговым агентом.