Мы являемся поставщиком услуг на ОСНО - НДС 20%, с 2025 года переходим на УСН - можно будет снизить НДС до 5 %.
И второй вопрос, при кассовом методе поступление средств от дебиторской задолженности прошлых лет входят в доходы? а погашение такой же кредиторской в расходы?
А также налог на прибыль в 2024 году от начисленной выручки будет начислен, а деньги поступят в январе, как рассчитать налог на прибыль?
1) Ваша выручка за 2024 год должна быть более 60 млн руб. и менее Только тогда Вы будете уплачивать НДС 5% на УСН в 2025 г. При выручке менее 60 млн Вы попадаете под автоматическое освобождение от НДС.
2) Поступления денежных средств от покупателей по отгрузкам прошлых периодов не включаются в базу для расчёта УСН, поскольку эти суммы были учтены для расчёта налога на прибыль по методу начисления. Смотрим и изучаем п. 1 ст. 346.25 НК РФ со всеми подпунктами. По кредиторской задолженности: авансы от покупателей включаются в базу по единому налогу на дату перехода, а погашение поставщикам, если расходы были учтены по методу начисления в 2024, не учитывается в 2025 г. Опять та же ст. 346.25. Там все написано.
По налогу на прибыль - см. мой пункт 2.
И второй вопрос, при кассовом методе поступление средств от дебиторской задолженности прошлых лет входят в доходы? а погашение такой же кредиторской в расходы?
А также налог на прибыль в 2024 году от начисленной выручки будет начислен, а деньги поступят в январе, как рассчитать налог на прибыль?
2) Поступления денежных средств от покупателей по отгрузкам прошлых периодов не включаются в базу для расчёта УСН, поскольку эти суммы были учтены для расчёта налога на прибыль по методу начисления. Смотрим и изучаем п. 1 ст. 346.25 НК РФ со всеми подпунктами. По кредиторской задолженности: авансы от покупателей включаются в базу по единому налогу на дату перехода, а погашение поставщикам, если расходы были учтены по методу начисления в 2024, не учитывается в 2025 г. Опять та же ст. 346.25. Там все написано.
По налогу на прибыль - см. мой пункт 2.