Добрый день. Подскажите пожалуйста. Мы Ип на Усн 2024 году Превысили 60млн. У нас имеются договорные отношения по которым в 24 году нам заплатили аванс, но полный расчёт будет уже в 25 году. Как я понимаю суммы полученных авансов в 24 г я должна включить в книгу продаж в 1кв.25г и заплатить ндс с суммы полученных авансов в 24г. Потом на эти суммы уменьшить усн.
А сф на аванс надо ли предоставлять или когда в 25 г нам переведут оставшуюся сумму выставить сф на сумму договора?
Еще такой момент в 25 г придет сумма кусочками, на каждую оплату выставлять сф на аванс? Потому что сначала оплатят основной долг потом по условиям договора гарантийное удержание вернут. Вообщем сколько сф мне делать?
Вы сами методические рекомендации от налоговиков просматривали? Если Вы никогда не работали с НДС, то они Вам очень даже понадобятся, да даже если и работали тоже.
Суммы полученных в 2024 году авансов базу по НДС для 2025 года НЕ ФОРМИРУЮТ! Они не регистрируются в книге продаж 2025 года, поскольку получены в 2024 году, когда Вы еще признавались неплательщиком НДС. Об этом говорится в п. 16 рекомендаций.
В 2025 году счет-фактуру на аванс выставляете только в том случае, если очередной аванс поступит до отгрузки товара. Если Вы вначале отгрузите товар и затем получите оставшиеся денежные средства по договору, то просто выставляете счет-фактуру на отгрузку. В п. 13 есть особое замечание о возможности невыставления авансового счета-фактуры, если аванс и отгрузка пройдут в одном квартале (у общережимников такого послабления нет, кстати).
В общем, изучайте разъяснения налоговиков.
А сф на аванс надо ли предоставлять или когда в 25 г нам переведут оставшуюся сумму выставить сф на сумму договора?
Еще такой момент в 25 г придет сумма кусочками, на каждую оплату выставлять сф на аванс? Потому что сначала оплатят основной долг потом по условиям договора гарантийное удержание вернут. Вообщем сколько сф мне делать?
Суммы полученных в 2024 году авансов базу по НДС для 2025 года НЕ ФОРМИРУЮТ! Они не регистрируются в книге продаж 2025 года, поскольку получены в 2024 году, когда Вы еще признавались неплательщиком НДС. Об этом говорится в п. 16 рекомендаций.
В 2025 году счет-фактуру на аванс выставляете только в том случае, если очередной аванс поступит до отгрузки товара. Если Вы вначале отгрузите товар и затем получите оставшиеся денежные средства по договору, то просто выставляете счет-фактуру на отгрузку. В п. 13 есть особое замечание о возможности невыставления авансового счета-фактуры, если аванс и отгрузка пройдут в одном квартале (у общережимников такого послабления нет, кстати).
В общем, изучайте разъяснения налоговиков.