Выручка 96 млн (ИП на усн 1% доходы Калмыкия) Каков будет расчет в 2025 году? Я запутался какую...
Комментарий к статье: Как учитывать предъявленный покупателям НДС в доходах и расходах по УСН
Советуем прочитать
Календарь сдачи отчетности в 2026 годуПорядок и образец заполнения формы № 7 - травматизмПорядок и образец заполнения формы П-5м (нюансы)
Последнее с форума
Услуги оказаны в декабре 2025, акт в.р. просят оформить январём 2026
Налоговый вычет после покупки квартиры пенсионером
Может ли индивидуальный предприниматель, вид деятельности общепит, налоговый режим УСН, заключать договора, выставлять счета турфирмам за обслуживание туристов в кафе?
Каков будет расчет в 2025 году?
Я запутался какую сумму буду платить
Ставка будет 5% ндс.
Сейчас я на усн 1%
1) Вы оставляете для них цены, действовавшие в 2024 году, тогда Ваш доход соответственно уменьшится на сумму НДС.
2) Вы накручиваете НДС сверху, тогда доход будет таким же, что и в 2024 году.
В первом случае Ваш годовой доход составит 91,4 млн руб., а от покупателей Вы получите 96 млн. Вы платите НДС 4,6 млн руб и УСН-налог = 914 тыс. руб.
Во втором случае УСН-налог Вы платите как и в 2024 году - 960 тыс. руб., а НДС 4,8 млн руб. Сумма, полученная от покупателей - 115,2 млн руб, база для расчета УСН-налога - 100,8 млн руб.
Но это естественно все условно, поскольку исчислять НДС к уплате нужно будет и с авансов, и с отгрузки, а вот о возможности заявить вычета НДС при отгрузке ранее уплаченного с аванса пока я не слышала разъяснений от налоговиков. А мы помним, что при применении ставки 5% право на вычеты отсутствует. Хотя здесь наш эксперт озвучил свое мнение по данному вопросу, думаю, все-таки сильно обнадеживаться не стоит.
Не совсем вот тут понял( = заплачу 960 тыс, но база для усн 100,8 млн.
Это как?