ООО на УСН 15%.
В настоящее время предусмотрен минимальный налог = 1%, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.
Прошу уточнить сохраняется ли данное условие на 2025г. и какую сумму дохода (с НДС или без НДС) брать для расчёта 1%? Насколько я понимаю для расчёта минимального налога (1%) доходы должны быть очищены от НДС, т.е. если применяется ставка НДС 5%, то для расчёта минимального налога (1%) доход составит 100 млн. = 105/1,05, если ставка НДС 20%, то для расчёта минимального налога (1%) доход составит 87,5 млн. = 105/1,2.
И второй вопрос:
ООО на УСН 15% в 2025г. планирует применять ставку НДС 20%.
Как теперь будет рассчитываться налоговая база для расчёта налога УСН, применяется такая же логика, как и для ОСНО? Доходы без НДС – Расходы без НДС = налоговая база * 15%.
Всё верно?
Что-то у Вас в первом вопросе суммы не стыкуются. То у Вас доход 100 млн, то 105 причем и для ставки 5% и для ставки 20%. Если у Вас очищенный доход 100 млн, то при ставке 5% Вы получили от покупателей 105 млн, а при ставке 20% - 120 млн. Если же Вы получили всего дохода (грязными) 100 млн в том числе НДС, то считать надо: 100/1,05 либо 100/1,20
По второму вопросу - да, все верно
Почему не стыкуются? Я взял для примера доход 105 млн. с НДС и от данной суммы рассчитал, какие получились бы суммы net при ставках НДС 5% и 20%, т.е. за базу берём доход 105 млн. gross (этот показатель остаётся неизменным).
Здесь же основной вопрос про расчётную базу для минимального налога по УСН 1% и распространяется ли данное условие на 2025г.
Значит я не до конца Вас поняла. Если 105 млн это сумма, включающая НДС, тогда да - база для расчета минимального налога будет меньше, если Вы применяете ставку 20%, но у Вас и доход соответственно меньше за год получается - 87,5 млн. А все остальное Вы заплатите в бюджет. Расчет налога и минимального налога такой же, но суммы доходов должны быть очищены от НДС
ООО на УСН 15%.
В настоящее время предусмотрен минимальный налог = 1%, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.
Прошу уточнить сохраняется ли данное условие на 2025г. и какую сумму дохода (с НДС или без НДС) брать для расчёта 1%? Насколько я понимаю для расчёта минимального налога (1%) доходы должны быть очищены от НДС, т.е. если применяется ставка НДС 5%, то для расчёта минимального налога (1%) доход составит 100 млн. = 105/1,05, если ставка НДС 20%, то для расчёта минимального налога (1%) доход составит 87,5 млн. = 105/1,2.
И второй вопрос:
ООО на УСН 15% в 2025г. планирует применять ставку НДС 20%.
Как теперь будет рассчитываться налоговая база для расчёта налога УСН, применяется такая же логика, как и для ОСНО? Доходы без НДС – Расходы без НДС = налоговая база * 15%.
Всё верно?
Заранее спасибо за ответ!
По второму вопросу - да, все верно
Почему не стыкуются? Я взял для примера доход 105 млн. с НДС и от данной суммы рассчитал, какие получились бы суммы net при ставках НДС 5% и 20%, т.е. за базу берём доход 105 млн. gross (этот показатель остаётся неизменным).
Здесь же основной вопрос про расчётную базу для минимального налога по УСН 1% и распространяется ли данное условие на 2025г.