Добрый день, наша организация в 2023 году на УСН 15% слетела с 1 июля на ОСНО, на УСН получили от заказчика 180 млн на строительство объекта и выполнили работы только на 40 млн, на момент перехода на ОСНО 140 млн по сч 62.02 я включаю во внереализационные расходы в декларацию по прибыли, верно ли я сделала?
Наверное, нет. Данная сумма должна быть учтена в доходах по УСН. Но когда на общем режиме Вы будете осуществлять отгрузку, то ее по методу начисления в доходах Вы уже не учтете - см. Письмо УФНС по г Москве от 29 июня 2010 г. № 16-15/067774@
Добрый день, а если в акте выполненных работ (40 млн) дата документа и дата подписи стоят, когда мы уже на ОСНО, а отчетный период в этом акте указан первое полугодие, когда мы на УСН 15%, то НДС нужно выделить в нем или нет? Аванс получен в первом полугодии 180 млн.
Тогда получается, что у Вас задолженность перед покупателями 180 млн на момент перехода. Почему вы говорите, что 140? У вас отгрузка на 40 млн прошла уже на общем режиме, значит, ндс выделяем.
Наша организация в 2023 году на УСН 15% слетела с 1 июля на ОСНО, на УСН получили от заказчика 180...