Добрый день. ООО на УСНО (доходы). В 2025 году отгружает 31.03.2025 года товар на сумму 100 0000, но оплату от покупателя еще не получает. По правилам УСНО это не доход. По правилам НДС это выручка, которая должна облагаться НДС. Как вы думаете будет проходить расчет УСНО за 1 квартал и далее за второй квартал когда поступит выручка?
Спасибо
Для расчёта аванса по УСН эти 100 тыс. Вы не будете учитывать в налоговом учёте в 1 квартале. Когда деньги поступят, я так понимаю, это произойдёт во 2 квартале, тогда эти 100 тыс. посчитаете как доход для целей исчисления единого налога. Что касается ндс, то этот налог мы считаем либо при реализации, либо при получении аванса. В данном случае реализация проходит в 1 квартале следовательно ндс будем начислять к уплате бюджет в 1 квартале.
Спасибо