Главная /
Комментарии /
ООО на УСНО (доходы). В 2025 году отгружает 31.03.2025 года товар на сумму 100 0000, но оплату от...

ООО на УСНО (доходы). В 2025 году отгружает 31.03.2025 года товар на сумму 100 0000, но оплату от...

Комментарий к статье: Как учитывать предъявленный покупателям НДС в доходах и расходах по УСН

Светлана Владимировна Попова

13 сентября 2024 09:14

Добрый день. ООО на УСНО (доходы). В 2025 году отгружает 31.03.2025 года товар на сумму 100 0000, но оплату от покупателя еще не получает. По правилам УСНО это не доход. По правилам НДС это выручка, которая должна облагаться НДС. Как вы думаете будет проходить расчет УСНО за 1 квартал и далее за второй квартал когда поступит выручка?
Спасибо

Ответить

Главбух_Елена

13 сентября 2024 16:49

Постоянная ссылка

Для расчёта аванса по УСН эти 100 тыс. Вы не будете учитывать в налоговом учёте в 1 квартале. Когда деньги поступят, я так понимаю, это произойдёт во 2 квартале, тогда эти 100 тыс. посчитаете как доход для целей исчисления единого налога. Что касается ндс, то этот налог мы считаем либо при реализации, либо при получении аванса. В данном случае реализация проходит в 1 квартале следовательно ндс будем начислять к уплате бюджет в 1 квартале.

Ответить

Советуем прочитать

Календарь сдачи отчетности в 2026 году Порядок и образец заполнения формы № 7 - травматизм Порядок и образец заполнения формы П-5м (нюансы)

Последнее с форума

Услуги оказаны в декабре 2025, акт в.р. просят оформить январём 2026 Налоговый вычет после покупки квартиры пенсионером Может ли индивидуальный предприниматель, вид деятельности общепит, налоговый режим УСН, заключать договора, выставлять счета турфирмам за обслуживание туристов в кафе?