Подписывайтесь на новости по налогам, учету и кадрам
Новости по налогам, учету и кадрам
Подписаться
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:
С вами с 2014 года
Новости Статьи Бланки Подборки Конструкторы Калькуляторы Календари Тесты Форум
Поиск
Услуги Новости Статьи Бланки Подборки Конструкторы Калькуляторы Календари Тесты Форум
Важное за неделю Изменения-2026 Ставка ЦБ РФ Калькулятор НДФЛ Конструктор УПД Калькулятор стажа работы по трудовой книжке для больничного

ООО в 2023 году была на УСН, с 01.01.24 перешла добровольно на ОСНО ситуация...

Комментарий к статье: НДС при переходе с УСН на ОСНО: порядок налогообложения
20 июня 2024 17:55
Постоянная ссылка
Добрый день,
ООО в 2023 году была на УСН, с 01.01.24 перешла добровольно на ОСНО
ситуация следующая:
получили аванс за работы без НДС в 23 году, заплатили 6% налога по УСН.
Работы сдаем в 2024 году, НДС платим в бюджет со всей реализации или ндс с аванса можно вычесть, ведь покупатель нам его не заплатил?
или аванс уменьшает только базу по прибыли?
Ответить
21 июня 2024 21:57
Постоянная ссылка
НДС Вы платите только с реализации. Аванс был получен в период применения УСН, поэтому он на расчёт НДС влиять никак не будет.
Ответить
22 января 2026 11:29
Постоянная ссылка
Так в реализации будет проходить вся сумма контракта-получается, аванс облагается 6% налога, а остаток - вся сумма договора (КС-2 по работам, к примеру)- 22 процентами, так как ИП стал плательщиком НДС? Или сумму аванса восстанавливаем? Но на эту сумму мы не давали Заказчику никаких закрывающих документов, так как были упрощенщиками?
Ответить
22 января 2026 11:41
Постоянная ссылка
Вот пример-есть договор на выполнение работ на 1 000 000 рублей- аванс в сумме 500 000 рублей прислали в 2025 году- мы, ИП на УСН :6 %,с 2026 года добровольно перешли на ОСНО. С аванса 500 000-00 рублей налог 6% оплачен -кассовый метод. А в декабре 2025 года работы завершены, сформирован АКТ КС-2 датой декабрь 2025 год на миллион, но вторые 500 000-00 еще не оплачены Заказчиком, Когда придут эти 500 000-00, может , в марте или в мае, к примеру, какому налогообложению они подлежат? 6 процентов? Получается, ипэшник будет за 2026 год сдавать две декларации - 3 НДФЛ как плательщик НДС и Декларацию по упрощенке, оплата по которой тянется с прошлых периодов?
Ответить
23 января 2026 23:18
Постоянная ссылка
Какая декларация по упрощенке за 2026 года, если с 1 января Вы добровольно перешли на ОСНО??? С аванса рассчитаете единый налог по ставке 6%, а с мартовской (майской) оплаты - НДФЛ 13%.
Ответить
25 января 2026 15:52
Постоянная ссылка
И заплатить еще 22 процента ндс помимо 13 процентов ндфл? Но ведь в договоре этого нет,и счёт на остаток денег выставлялся без ндс- это( выставление счета) же было в период,когда ипэшник был на спецрежиме. Ипэшник же не знал и не виноват,что заказчик не заплатил вторую часть работ по договору в прошлом году.
Ответить
26 января 2026 22:06
Постоянная ссылка
Зачем платить ндс 22%, если отгрузка была осуществлена в декабре 2025 года, когда Вы не являлись плательщиком ндс? С постоплаты ндс не начисляется. Ндс начисляется либо с отгрузки, либо с аванса.
Ответить
27 января 2026 10:44
Постоянная ссылка
Спасибо большое за пояснение.
Ответить
Советуем прочитать
Как уволить в связи с выходом на пенсию по ТК РФУвольнение работников при реорганизации предприятия: выплаты и компенсацииТранспортный налог за 1 квартал 2026 года - расчет и уплата
Последнее с форума
Как аннулировать задолженность? Выплата дивидендов АО из спец.фонда Возмещение расходов2