Добрый день. Авансовая счет-фактура получена от поставщика в 4кв 2023г., реализацию поставщик осуществил в 1 кв 2024г. счета-фактуры получены во 2кв 2024, могу ли я НДС отразить в книге покупок во 2кв 2024г или подавать корректировку за 1кв 2024г? Налоговый период год же.
Во-первых, налоговый период у НДС - квартал - см. ст. 163 НК РФ.
Во-вторых, воспользоваться вычетом по входящему счету-фактуре, оформляемом при отгрузке Вашим поставщиком, Вы можете в течение 3 лет с момента постановки на учет товаров, работ, услуг - п. 1.1 ст. 172 НК РФ.
Но вот восстановить НДС, если ранее Вы заявили вычет с выданного аванса, Вам необходимо в том квартале, когда поставщик произвел отгрузку товара, т.е. в данном случае в 1 квартале. (повторюсь, это при условии, что в 4 квартале Вы заявили вычет с аванса)
Во-вторых, воспользоваться вычетом по входящему счету-фактуре, оформляемом при отгрузке Вашим поставщиком, Вы можете в течение 3 лет с момента постановки на учет товаров, работ, услуг - п. 1.1 ст. 172 НК РФ.
Но вот восстановить НДС, если ранее Вы заявили вычет с выданного аванса, Вам необходимо в том квартале, когда поставщик произвел отгрузку товара, т.е. в данном случае в 1 квартале. (повторюсь, это при условии, что в 4 квартале Вы заявили вычет с аванса)