Добрый день.Подскажите пожалуйста ООО (ОСНО) без НДС приобрели ветхое строение под снос.Металл оформили как товар для продажи.В Налоговой декларации по прибыли стоимость металла отражается в доходе и расходе? В Отчете о финансовых результатах только в доходе?
Вы этот металл приходуете в учёте, это получается ваш в внереализационный доход и в бухгалтерском и в налоговом учёте. Когда будет проходить реализация этого металла, то в расходы спишется его стоимость - та, по которой Вы его оприходовали. Это будет также проходить и в бухгалтерском, и в налоговом учёте - всё показано на проводках в статье, под которой вы оставили свой вопрос.
Елена спасибо.Но в нашем случае (мы почему решили задать вопрос) у нас не возникает доход ведь мы здание не самортизировали.Мы его приобрели под снос т.е. расходы понесли и все.А если бы они у нас было на балансе и прошла амортизация тогда возникает доход.
Не поняла, почему у Вас не возникает доход? То, что здание не числилось на балансе, это понятно, но материалы, грубо говоря, возникли из воздуха, как Вы собираетесь формировать запись в бухгалтерском учёте? Я думаю, что это должно быть дт 10 кт 91, т.е. относим на прочие доходы. Что по кредиту может возникнуть кроме счета 91? А в налоговом учете Вы признаете эту сумму в доходах на основании п. 13 ст. 250 НК РФ.
Добрый день.Вчера ответила вам ответ где то потерялся...Проводки такие: дебет 41 кредит 01.09 ; дебет 91.02 кредит 41; дебет 62.01 кредит 91.01 ; дебет 99.01.1 кредит 91.09. Соответственно доход от реализации возникает т.к. приобретено под снос и после демонтажа можно отобрать только для продажи .Решили пока так.
Но это же не правильно... Кто придумал проводку дебет 41 кредит 01.09??? Вы решили имеющееся основное средство переквалифицировать в товары? Это что за трансформация такая? У основного средства были определенные свойства и характеристики и выполняло оно определенные функции, товары же имеют совершенно иные свойства, поэтому основное средство в виде здания резко трансформироваться в товары в виде металлолома НЕ МОЖЕТ. Любое основное средство, если оно было оприходовано, списывается с отнесением на финансовый результат. Либо же в Вашем случае, если здание под снос, то его нужно не приходовать, а лучше учесть в качестве затрат, но не текущих, а под новое строительство.
Добрый день.Основное средство совсем не обязательно переводить на 41 счет можно провести реализацию со счета 01.Не оприходовать нам здание под снос нельзя т.к. у него кадастровый номер -это недвижимость.Поэтому ставили на приход по договору и акту.Затем юристы снимали в росреестре.Ситуация разовая но оплатить понести расход затем поставить в доход а после продажи еще в доход мы не можем это не серьезно.Понятно что надо подумать над ситуацией поэтому и решили обсудить .
У Вас видимо свое видение бухучета, у меня свое. Проводку дебет 41 кредит 01.09 я не очень понимаю. И следующую Вашу фразу "Основное средство совсем не обязательно переводить на 41 счет можно провести реализацию со счета 01." тоже не совсем. Как Вы проведете реализацию со счета 01, если Вы продаете не здание, а материалы, которые с него демонтировали?
Елена добрый день.(с 01 это не наш случай но это возможно) наш случай это счет 41 .Вопрос с первого раза прост но если дважды ставить в доход .Время есть будем думать как говорят по закону и по совести.Спасибо большое.
Добрый день.Вчера ответила вам ответ где то потерялся...Проводки такие: дебет 41 кредит 01.09 ; дебет 91.02 кредит 41; дебет 62.01 кредит 91.01 ; дебет 99.01.1 кредит 91.09. Соответственно доход от реализации возникает т.к. приобретено под снос и после демонтажа можно отобрать только для продажи .Решили пока так.