Добрый день!
Сдали бух отчетность за 2023, были на УСН, в отчетности в стр. 1230 указали сумму 3173, в нее входят задолженность поставщиков и подрядчиков (мы оплатили, товар не получен), переплата по НДФЛ, сумма обеспечительных платежей по аренду и прочее, т.е. задолженности перед покупателями нет, с 1.01.24 перешли на ОСНО, за 1 кв 24 сдали отчетности по прибыли, пришло требование от ФНС с указанием на п.2 ст.346.25 НК РФ, что мы должны эту сумму принять как доход в первый месяц нахождения на ОСНО, и то, что мы занизили сумму дохода, как нам сейчас быть?
Вам нужно ответить на требование, расписав то, что Вы здесь только что написали. И что в связи с отсутствием выручки от реализации, неоплаченной (частично неоплаченной) до перехода на общий режим, у Вас нет оснований включать данную сумму в доходы по налогу на прибыль по п. 2 ст. 346.25 НК РФ. Приложите ОСВ по счетам 62 и 90. И если у Вас действительно нет ошибок, думаю, все будет нормально.
Сдали бух отчетность за 2023, были на УСН, в отчетности в стр. 1230 указали сумму 3173, в нее входят задолженность поставщиков и подрядчиков (мы оплатили, товар не получен), переплата по НДФЛ, сумма обеспечительных платежей по аренду и прочее, т.е. задолженности перед покупателями нет, с 1.01.24 перешли на ОСНО, за 1 кв 24 сдали отчетности по прибыли, пришло требование от ФНС с указанием на п.2 ст.346.25 НК РФ, что мы должны эту сумму принять как доход в первый месяц нахождения на ОСНО, и то, что мы занизили сумму дохода, как нам сейчас быть?