Прошлые бухгалтера не отразили выплату страховой премии на счет 76.01.9 - 205000,00 (срок действия договора с апреля 2021 по май 2022)
Сейчас висит сальдо по счету 76.01.1 и соответственно всё это время сумма не учитывалась как РБП списывалась.
Как правильно сейчас это скорректировать?
Спасибо!
Я не совсем поняла, что и как у Вас висит. Но я так понимаю, эта сумма не отражена в расходах, так? Это для целей бухгалтерского учета. А целей налогового учета все верно сделали? Если да, то спишите в расход полностью сумму 2023 годом (если, конечно, Вы еще не успели сдать баланс), задействовав счет 84 или 91 в зависимости от того, существенная эта ошибка или несущественная. Об исправлении ошибок в бухгалтерском учете и отчетности читайте здесь.
Если хотите учесть эту сумму в расходах в налоговом учете, то придется сдать уточненную декларацию по налогу на прибыль за те годы, когда суммы нужно было списать. Правда налоговики сильно не любят корректировки с увеличенными расходами, но если у Вас все верно, то бояться нечего. У Вас произойдет уменьшение налоговой базы и соответственно самой суммы налога. Но Вас будут повторно камералить и очень усердно.
Прошлые бухгалтера не отразили выплату страховой премии на счет 76.01.9 - 205000,00 (срок действия договора с апреля 2021 по май 2022)
Сейчас висит сальдо по счету 76.01.1 и соответственно всё это время сумма не учитывалась как РБП списывалась.
Как правильно сейчас это скорректировать?
Спасибо!
У меня дебетовое сальдо по счету 76.01.1 и по БУ и по НУ.