Добрый день! У ИП УСН д-р, оплатил фиксированные взносы за 2023 г. в 2023 году. Но в феврале 2024 г. пришло требование о недоимки части фиксированных взносов. Получилось, что фикс.взносы ушли в счет погашения личных налогов ИП. Можно ли взять уплаченные по требованию взносы в расходы 2024 года?
А в 2023 году Вы каким-то образом включали взносы в расходы? Тут мне не совсем понятно. Потому что два раза одну и ту же сумму в любом случае в расходы включать нельзя.
Добрый день! Там не вся сумма пошла в неуплату. Получилось, что не доплатили 18 тыс. из 45842. Из расходов 2023 г. убрали, т.к. это личные налоги. Недоимка вылезла только в феврале, до этого в личном кабинете налогоплательщика не было видно отрицательного сальдо. И вот вопрос - можно ли эти 18 тысяч фиксированных взносов за 2023 год взять в расходы 2024 года? Заранее спасибо.
Теперь все понятно. Я думаю, что Вы вполне можете взять эти 18 тыс. в расходы 2024 года. Ранее были выпущены разъяснения налоговиков, где они говорили о том, что база по УСН "доходы минус расходы" может быть уменьшена на суммы взносов, начисленных за прошлые периоды, но фактически уплаченных в том периоде, за который рассчитывается налог. См., например, письмо Минфина № 03-11-06/2/68787 от 05.08.2020 г. Дополнительно Вы всегда можете проконсультироваться со своими налоговиками.
У ИП УСН д-р, оплатил фиксированные взносы за 2023 г. в 2023 году. Но в феврале 2024 г. пришло...