Добрый день! Помогите пожалуйста - у меня ИП без работников на патенте. Стоимость патента 2023 года 48 000 руб за год (16 000 + 32 000). В марте отправила формы 1112021 и 115057 на бум. носителях почте (оплата стр. взносов и зачет патента), но их не приняли. 04.04 Сумма 16 000 рублей списалась в счет оплаты патента. В июле были уплачены взносы 5000 за 2021 год и 5000 за 2022 год. Получила ключ ЭП, хочу в ЛК оформить зачет страховых взносов за патент. На ЕНС денег нет. Получится ли мне полностью зачесть страховые взносы 45 842 +5000 (48 000) в счет уплаты патента или на 16 000 руб уже поздно зачет подавать? Каков порядок действий? 1 положить деньги на ЕНС? какую сумму? 2. форма 1112021 3. 115057? На какую сумму можно подавать зачет?
Да, действительно Заявление о распоряжении путем зачета (КНД 115057) налоговики не принимают на бумажном носителе. Сейчас эту форму сдавать не нужно! Об этом написано в статье, под которой Вы оставили свой вопрос, и там же приведены реквизиты письма ФНС, где разъясняется данный вопрос.
О порядке действий вообще очень сложно говорить, поскольку внесенные в НК РФ правки подразумевают уменьшение патента на сумму взносов, ПОДЛЕЖАЩИХ уплате в данном налоговом периоде. Т.е. не сказано, что вначале эти взносы надо оплатить и только потом уменьшать на них налог. Но я бы все равно их заплатила бы. Дальше подаем заявление на уменьшение суммы патента на сумму страховых взносов. Причем уменьшить Вы вправе всю сумму патента - 48 000 руб. на сумму всех взносов, уплаченных за периоды до 2023 г. и подлежащих уплате в 2023 г. Таким образом получится, что уплачивать патент Вам не нужно. После подачи этого заявления у Вас должно образоваться положительное сальдо на ЕНС на сумму переплаты. Ее Вы можете либо вернуть, либо зачесть в счет будущих платежей. И насколько я понимаю вот именно здесь Вам и понадобится заявление о зачете.
О порядке действий вообще очень сложно говорить, поскольку внесенные в НК РФ правки подразумевают уменьшение патента на сумму взносов, ПОДЛЕЖАЩИХ уплате в данном налоговом периоде. Т.е. не сказано, что вначале эти взносы надо оплатить и только потом уменьшать на них налог. Но я бы все равно их заплатила бы. Дальше подаем заявление на уменьшение суммы патента на сумму страховых взносов. Причем уменьшить Вы вправе всю сумму патента - 48 000 руб. на сумму всех взносов, уплаченных за периоды до 2023 г. и подлежащих уплате в 2023 г. Таким образом получится, что уплачивать патент Вам не нужно. После подачи этого заявления у Вас должно образоваться положительное сальдо на ЕНС на сумму переплаты. Ее Вы можете либо вернуть, либо зачесть в счет будущих платежей. И насколько я понимаю вот именно здесь Вам и понадобится заявление о зачете.