Главная /
Комментарии /
Если сумма НДС к уплате равна нулю (вновь образованное ООО в 3 кв.), а сумма к вычету достаточно...

Если сумма НДС к уплате равна нулю (вновь образованное ООО в 3 кв.), а сумма к вычету достаточно...

Комментарий к статье: Какова безопасная доля вычетов по НДС в вашем регионе в 2023-2024 годах

Артем

27 октября 2023 15:58

Здравствуйте, если сумма НДС к уплате равна нулю (вновь образованное ООО в 3 кв.), а сумма к вычету достаточно большая имеется (за 3 кв), то будет правильно подать нулевую декларацию за 3 кв, не учитывая эти затратные счета-фактуры? Как эти счета-фактуры правильно отразить в бух.учете?

Ответить

Главбух_Елена

29 октября 2023 23:52

Постоянная ссылка

Отсутствие реализации не является препятствием для заявления вычетов. Таково мнение и судов и налоговиков, см. Письмо ФНС от 28 февраля 2012 г. N ЕД-3-3/631@ (до этого момента чиновники запрещали принимать НДС к вычету при отсутствии начисленного налога, налогоплательщики успешно оспаривали свое право в суде). Поэтому Вы вправе подать налоговую декларацию с вычетами за 3 квартал. Но камералить Вас будут основательно. Если Вы не хотите "злить" инспекторов, то можете отложить вычеты на 3 года. На основании счета-фактуры учитываете входящий НДС Дт 19 Кт 60 (76), но в книге покупок его не регистрируете. А когда будет нужно (когда у Вас появится реализация и соответственно начисленный к уплате налог), сделаете запись Дт 68 Кт 19 с занесением соответствующего счета-фактуры в книгу покупок.

Ответить

Артем

1 ноября 2023 14:04

Постоянная ссылка

Спасибо, решили не злить пока:)

Ответить

Артем

8 ноября 2023 15:39

Постоянная ссылка

Доброго дня, решил обратиться к Вам, вопрос слегка пересекается с прошлым. Заказывали онлайн на маркетплейсе инструмент для предприятия. Одну позицию маркетплейс отменил самостоятельно(не указав причины), самостоятельно в тот же день перечислил сумму (в т ч НДС) на наш счет. Наш банк принял платеж, отказав нам в возврате этого платежа маркетплейсу и объяснив это тем, что технически такая операция невозможна. Причем они деньги нам пришли с другого расчетного счета, т е реквизиты не совпадают, получается. Вопрос: как нам провести эту сумму правильно, чтобы это не выглядело доходом с выделенным НДС, поскольку ни дохода, ни реализации у нас в этом году не предусматривается ни коим образом. Предприятие- стартап на частном финансировании в процессе НИиОКР.

Ответить

Главбух_Елена

8 ноября 2023 23:10

Постоянная ссылка

Если честно, то я запуталась, что у Вас получилось с банком. Но так понимаю, что у Вас произошел возврат средств от поставщика: Дт 51 Кт 60 (или 76 - поскольку работаете через маркетплейс). Пусть реквизиты расчетного счета не совпадают, важно, что там указано в отправителе платежа и назначении платежа. А там по-хорошему должен быть возврат суммы за непоставленный товар.

Ответить

Артем

13 ноября 2023 12:03

Постоянная ссылка

Да, указано, что возврат. В программе есть возможность проставить по к76.2 (возврат от поставщика по претензии). То есть, можно не волноваться, в доход это не попадет никоим образом. В расчет налогов на прибыль и ндс в этом периоде- тоже. Какими документами и проводками это правильно оформить. Впервые работаем с НДС, на ОСНО- тоже впервые, хотелось бы все сделать правильно.

Ответить

Главбух_Елена

13 ноября 2023 22:49

Постоянная ссылка

На возврат тут одна проводка Дт 51 Кт 60, 76. Расчеты по претензиям, я думаю, здесь использовать не имеет смысла, данный субсчет нужен немного для другого. Вам нужно исходить из того, как Вы оформляли отправку денежных средств. Либо же если возврат был не от того лица, которому Вы перечисляли изначально, тогда можно:
Дт 51 Кт 76/прочие (ну или выберете более подходящий Вам субсчет) деньги возвращены маркетплейсом
Дт 76/прочие Кт 60 - зачет между счетами на основании назначения платежа

Ответить

Артем

14 ноября 2023 13:53

Постоянная ссылка

Спасибо.

Ответить

Советуем прочитать

НДС при импорте услуг: как правильно платить налог?НДС при импорте товаров из Узбекистана в Россию Какие документы нужны для возмещения НДС?

Последнее с форума

Могут ли самозанятые продавать товары чужого производства ? Если есть тяжелое профзаболевание: Множественная миелома. Куда обращаться? Хочу доплату к пенсии в связи с потерей здоровья на работе. Подскажите Как уточнить декларацию 3-НДФЛ для получения социального и стандартного вычета?